재무 법의학은 범죄 조사 기술과 재무 감사 기술을 결합하여 조직 내외부의 범죄 재무 활동을 식별하는 분야입니다. 금융 법의학은 예방, 탐지 및 복구 활동에 사용되어 테러 및 기타 범죄 활동을 조사하고 민간 부문 및 정부 기관에 대한 감독을 제공하며 사기 행위에 대한 조직의 취약성을 평가할 수 있습니다. 투자 세계에서 금융 법의학 전문가는 기업이 내부 고발자 상을 수상하거나 이길 수있는 방법을 찾고 있습니다.
재무 법의학 분석
재무 법의학은 법의학 회계와 유사하며, 회계, 감사 및 조사 기술을 사용하여 예상되거나 진행중인 법적 조치와 관련하여 사기 가능성에 대해 회사의 재무 제표를 분석합니다. 두 명의 법의학 전문가가 최근의 역사에서 가장 큰 사기 행위 중 두 가지를 드러내는 이름을 만들었습니다. 헤지 펀드 Kynikos Associates의 소장 인 Jim Chanos는 Enron Corporation의 재무 제표 및 기타 파일 정리와 에너지 파생 상품의 시장 대행 관행 및 정책 일치에 대한 GAAP 규칙 위반과 관련된 불규칙성을 발견했습니다. 회사의 가맹점 은행 업무. Enron은 결국 Chanos의 펀드에 단정 한 금액을 제공하면서 파급되었습니다.
2000 년대 초의 모호한 유가 증권 전문가 인 Harry Markopolos는 수년 동안 증권 거래위원회 (SEC)와 다른 사람들에게 Bernie Madoff가 저지른 폰지 제도에 대해 경고하려고 시도했습니다. Markopolos는 Madoff의 계획이 무너 졌을 때 고독한 내부 고발자로서 마침내 인정을 받았습니다. 그는 자신의 2010 년 책에서 그의 이야기를 자세히 설명합니다. 아무도들을 수 없다 : 진정한 금융 스릴러 . Markopolos는 사기를 추구하는 기술을 계속해서 투자자의 이익을 위해 계속합니다. Madoff는 죽을 때까지 감옥에 앉아있을 것입니다.
금융 법의학을위한 다른 용도
금융 법의학에 대한 다른 응용 프로그램이 존재합니다. 법의학 회계사는 또한 세무 당국을 포함한 정부 기관과 협력하여 불법적으로 얻은 자금을 회수하거나 자금 세탁을 기소 할 수 있습니다. 법의학 회계사는 기업이 회계 및 감사 시스템을 설계하여 위험을 관리하고 줄일 수 있도록 도와줍니다.
