목차
- 건강 저축 계좌 란 무엇입니까?
- HSA 작동 방식
- HSA 자격
- HSA의 세금 이점
- HSA에 따라 허용되는 인출
- HSA 기여 규칙
- HSA vs. 유연한 저축 계좌
건강 저축 계좌 란 무엇입니까?
HSA (Health Savings Account)는 HDHP가 보장하지 않는 의료 비용을 절약하기 위해 고 가치 공제 건강 보험 (HDHP)의 적용을받는 개인을 위해 만든 세금 유리한 계정입니다. 기부금은 개인 또는 개인의 고용주에 의해 계정에 이루어지며 매년 최대 금액으로 제한됩니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되며 치과, 안과 및 처방전없이 구입할 수있는 의약품과 같은 대부분의 의료 서비스를 포함하여 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.
HSA 작동 방식
건강 저축 계좌는 개인이 높은 공제액에 직면 한 경우 비용을 절감 할 수있는 방법 중 하나입니다. 공제액은 보험 가입자가 본인 부담액을 지불한다는 보험 청구 부분입니다. 자신이나 가족을 위해 HSA를 개설하고 기여하려면 개인에게 HSA 적격 공제 가능 건강 플랜 (HDHP)이 있어야합니다. HDHP는 일반적인 건강 플랜보다 연간 공제액이 더 높은 보험 플랜입니다.
HSA 적격 HDHP는 2019 년 단일 보험료는 최대 $ 6, 750, 가족 보험료는 $ 15, 800을 넘지 않아야합니다. 독신의 경우 $ 1, 350 (2020 년의 $ 1, 400), 가족의 경우 $ 2, 700 (2020 년의 $ 2, 800).
개인이 자신이 담당하는 청구의 일부를 지불하면 계약에 명시된대로 보험 회사가 나머지 부분을 보상합니다. 예를 들어, HDHP에 따라 공제액이 $ 1, 500 인 $ 3, 500의 의료 청구를 한 개인은 $ 1, 500를 지불해야합니다. 보험사는 그 초과 금액에 대해서만 책임을 져야하므로 $ 2, 000입니다. 피보험자가 본인 부담으로 지불해야하는 자금을 보충하기 위해 HSA (Health Savings Account)를 사용할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- HSA (Health Savings Account)는 세금 공제 계정으로 사람들이 높은 공제 건강 보험으로 보장되지 않는 의료 비용을 절약 할 수 있도록 도와줍니다. 직원이 소유 한 HSA는 직원과 고용주가 자금을 조달 할 수 있습니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되며 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.
HSA 자격
HDHP가있는 개인은 건강 저축 계좌를 이용할 수 있습니다. HSA는 일반적으로 적격 HDHP와 짝을 이루어 건강 보험 제공 업체에서 제공합니다. HSA는 여러 금융 기관에서 개설 할 수도 있습니다. HSA 자격을 갖추려면 납세자는 국세청 (IRS)에서 정한 표준에 따라 자격이 있어야합니다. 적격 개인은 적격 HDHP를 가지고 있고 다른 건강 보험이 없으며 Medicare에 등록되어 있지 않으며 다른 사람의 세금 신고에 의존하지 않는 사람입니다.
적격 한 개인은 HSA에 현금으로 만 기여할 수 있습니다. 직원이 소유 한 HSA는 직원과 고용주가 자금을 지원할 수 있습니다. 가족과 같은 다른 사람도 적격 개인의 HSA에 기여할 수 있습니다. 자영업자 또는 실직자 인 개인은 HSA에 가입 할 수 있습니다. 단, 먼저 HSA (Health Savings Account) 소유 자격을 충족하는 경우에는 HSA에 기여할 수 있습니다.
2019 년 HSA에 대한 기부 한도는자가 보장에 대해 $ 3, 500입니다. 2020 년에는 $ 50에서 $ 3, 550까지 상승 할 것입니다. 가족이있는 개인은 2020 년에 최대 $ 7, 000를 기부 할 수 있으며, 2020 년에 $ 7, 100로 증가 할 수 있습니다. 세금 연도 말까지 55 세 이상인 개인은 HSA에 추가로 $ 1, 000를 기부 할 수 있습니다. 고용주가 HSA에 제공 한 기부금은 한도에 포함됩니다. 예를 들어, 2019 년 최대 기부금 $ 3, 500을 선택하는 개인은 고용주가 $ 1, 500를 기부하면 $ 2, 000 만 기부 할 수 있습니다.
2019 HSA 기부 한도는 자체 계정의 경우 $ 3, 500이고 가족 계정의 경우 $ 7, 000입니다.
HSA의 세금 이점
HSA에는 여러 가지 장점 (단점)이 있습니다. HSA는 자금이 세전 수입을 사용하여 계정에 기여하기 때문에 계정 소유자에게 가장 유리합니다. HSA에 자금을 제공하는 데 사용되는 세전 소득의 일부는 납세자의 총 과세 소득을 낮추어 개인에 대한 낮은 세금 책임으로 변환됩니다.
또한 HSA에 대한 기부금은 100 % 세금 공제 가능하며 계정에서 얻은이자는 세금이 없습니다. 그러나 HSA에 대한 초과 기부금은 6 %의 세금이 부과되며 세금 공제 대상이 아닙니다. 2017 년의 세금 감면 및 고용 법은 몇 가지 행정적 변경 외에도 HSA에 직접적인 영향을 미치지 않았습니다.
가장 명백한 핵심 결점: HDHP의 훌륭한 후보가되어야합니다. 보험료를 낮추면 혜택을받을 수있는 의료비가 적고 세금 혜택을 누릴 수있는 부유 한 가정과 공제액이 더 높은 위험을 감수 할 수있는 건강한 사람들은 이러한 변수에 잘 맞는 두 그룹입니다.
HSA에 따라 허용되는 인출
HDHP에 의해 보장되지 않는 적격 의료 비용을 지불하기 위해 Health Savings Account에서 인출이 사용되는 한, 인출 금액에는 세금이 부과되지 않습니다.
- 유자격 의료비에는 공제액, 치과 서비스, 시력 관리, 처방약, 공동 부담금, 정신과 치료 및 건강 보험 플랜이 적용되지 않는 기타 유자격 의료 비용이 포함됩니다. 65 세 이상인 경우 Medicare 또는 기타 의료 보험, 실업 상태에서 실업 보험을 받거나 실업 보상을 받거나 장기 치료 보험을받는 경우.
의료비를 지불하는 것 이외의 이유로 HSA로부터 분배를하는 경우, 인출 된 금액은 소득세와 추가 20 %의 세금 부과 대상이됩니다. 65 세 이상인 개인은 더 이상 HSA에 기부 할 수 없지만 20 %의 벌금을 들이지 않고 비용으로 계정에 축적 된 자금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 소득세는 여전히 비 의료 용도에 적용됩니다.
HSA 기여 규칙
HSA에 대한 기부금은 세금 연도에 사용하거나 철회 할 필요가 없습니다. 미사용 기부금은 다음 해로 이월 될 수 있습니다. 또한 HSA는 이식성이 뛰어나므로 직원이 작업을 변경하더라도 HSA를 계속 유지할 수 있습니다. 또한 HSA 계획은 계정 소유자의 사망시 살아남은 배우자에게 면세로 양도 될 수 있습니다. 단점은, HSA는 특정 철회 규칙과 유지하기 어려운 기록 유지 부담이 있다는 것입니다.
HSA vs. 유연한 저축 계좌
건강 저축 계좌는 종종 FSA (Flexible Savings Account)와 비교됩니다. 두 계좌를 모두 의료비로 사용할 수 있지만 그 사이에는 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다. 예를 들어, 주어진 세금 연도 동안 FSA에서 미사용 자금은 연말에 소멸됩니다. 또한, 해당 연도에 선출 된 기부 금액은 연중 언제든지 HSA를 가진 직원이 변경할 수 있지만, FSA에 대한 선출 된 기부 금액은 고정되어 있으며 다음 세 년도 초에만 변경 될 수 있습니다.
건강 저축 계정은 캐나다의 고용주가 캐나다에 거주하는 직원에게 건강 및 치과 혜택을 제공하기 위해 사용하는 건강 지출 계정과 혼동되어서는 안됩니다.
