매출 총 이익률은 회사가 생산과 직접 관련된 비용으로 수익을 얼마나 잘 창출하는지 보여줍니다. 총 이익률은 회사의 재무 건전성을 평가하기위한 지표로 사용됩니다. 매출 총 이익은 비즈니스 전략이 생산, 판매 및 수익성 목표를 달성하는지 여부에 대한 통찰력을 제공 할 수도 있습니다.
생산 비용이 총 판매량을 초과하면 총 이익률이 마이너스로 바뀔 수 있습니다. 마이너스 마진은 회사가 비용을 통제 할 수 없음을 나타냅니다. 반면, 마이너스 마진은 회사 경영진의 통제를 넘어 산업 전반 또는 거시 경제 문제의 자연스러운 결과 일 수 있습니다.
총 이윤이 란 무엇입니까?
총 이익은 제품 생산의 직접 비용을 공제 한 후 회사에서 벌어 들인 수익입니다. 총 이익 마진을 분석하기 전에 총 이익의 구성 요소와 포함되지 않은 비용을 검토해야합니다.
수익은 회사가 1/4 또는 1 년과 같은 특정 기간 동안 생성하는 수입입니다. 회사가 매출을 공제 한 고객이 상품을 반환 할 수 있기 때문에 수익을 순매출이라고도합니다.
회사에 판매 된 제품 원가는 제품 생산에 발생하는 직접 비용과 직접 인건비를 나타냅니다. 즉, 판매 된 제품 비용은 생산과 직접 관련된 비용이며 다음을 포함 할 수 있습니다.
- 원자재 및 재고와 같은 직접 자재 생산 근로자의 직접 노동 또는 임금 생산에 사용되는 장비 및 기계 비용 생산 공장의 열 및 전기와 같은 유틸리티 제품의 운송 비용
그러나 비 생산 원가는 일반적으로 간접비라고하는 판매, 일반 및 행정 원가 (SG & A)와 같은 판매 된 원가에 포함되지 않습니다. 회사의 본사는 간접비로 간주되며 판매 된 제품 비용이나 총 이익 계산에 포함되지 않습니다.
총 수익은 총 수익에서 판매 된 제품 비용을 차감하여 계산됩니다. 결과 총 이익 수치를 수익으로 나누면 총 이익 마진이 남습니다. 결과 숫자는 해당 직접 비용에서 생성 된 수익의 백분율을 나타냅니다.
주요 테이크 아웃
- 매출 총 이익률은 회사가 생산과 직접 연결된 비용에서 수익을 얼마나 잘 창출하는지 보여줍니다. 회사의 총 이익은 매출에서 직접 노동 및 직접 자재 비용을 포함한 판매 된 제품 비용을 뺀 금액입니다. 회사에서 매출 총 이익을 회사의 수익으로 나눈 결과 갑자기 매출이 감소하거나 판매 된 제품 비용이 증가하면 총 이익 마진이 마이너스가 될 수 있습니다.
부정적인 총 이익 마진의 이유
회사는 여러 가지 이유로 마이너스 총 이익률을보고 할 수 있습니다. 다음은 매출과 비용 모두에 영향을 미칠 수있는 총 이익률을 마이너스로 만드는 요소의 몇 가지 예입니다.
수익 감소
판매 감소는 매출 감소로 이어질 수 있지만 비용은 동일하게 유지되거나 증가합니다. 제품 가격 이 잘못되면 품목 당 예상보다 낮은 이익이 발생하고 결국에는 손실로 이어질 수 있습니다.
신제품 출시에 대한 마케팅 부진은 매출 감소와 손실로 이어질 수 있습니다. 예를 들어, 회사가 출시 전에 신제품을 제조하고 판매가 부진했다면 회사는 재고에 갇혀있을 것입니다. 회사는 초과 재고를 옮기고 손실로 안장을 얻기 위해 제품 가격을 낮추어야 할 수도 있습니다.
경쟁 이 치열 해지면서 회사는 고객 기반과 시장 점유율을 유지하기 위해 가격을 인하해야 할 수 있습니다. 결과적으로 매출은 감소하고 비용은 동일하게 유지되므로 손실이 발생할 수 있습니다.
비용 증가
원자재 비용 증가 는 이익을 없애고 손실로 이어질 수 있습니다. 예를 들어, 회사가 고객에게 제품을 제공하기 위해 계약을 체결하고 원자재 가격이 제품 가격을 초과하여 상승하면 총 마진은 마이너스가됩니다.
인건비 상승 은 예상보다 높은 판매 비용을 초래할 수 있습니다. 예를 들어 회사에서 대규모 고객에 대한 주문을받는 데 지연이 발생하는 경우 경영진은 초과 근무 직원에게 비용을 지불하거나 주문을 처리하기 위해 추가 지원을 고용해야 할 수 있습니다.
거시 경제 충격
경기 침체 는 소비자가 지출을 줄이고 사업을 축소함에 따라 회사의 이익을 줄일 수 있습니다. 예를 들어 주택 건설업자와 건설 회사는 주택 시장의 붕괴로 인해 총 이익 마진이 마이너스로 나타날 수 있습니다. 2007 년부터 2009 년까지 발생한 대 불황의 경우처럼 경기 침체가 충분히 심하면 주택 재고가 과도하게 손실 될 가능성이 높습니다.
금리 가 크게 상승 하면 일부 산업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 금리가 너무 빨리 상승하면 많은 소비자가 새 차를 구매하기 위해 자금을 조달하거나 빌리기 때문에 자동차 제조업체는 판매 감소로 어려움을 겪을 수 있습니다. 이자율이 높을수록 소비자는 자동차 지불을 감당할 수 없습니다. 결과적으로 자동차 제조업체의 재고가 초과되어 재고를 줄이기 위해 자동차를 판매하여 손실을 입게됩니다.
마이너스 총 이익 마진의 예
예를 들어, 자동차 제조업체가 직접 판매 한 제품 비용이나 판매 비용이 800 만 달러이고 자동차 판매로 발생한 수입이 1200 만 달러라고 가정 해 봅시다.
- 회사의 총 이윤은 400 만 달러 또는 (1 천 2 백만-8 백만 달러), 총 수익 마진은.33 또는 33 % (총 수익에서 4 백만 달러 / 1 천 2 백만 달러)가됩니다.
철강과 알루미늄의 가격이 크게 상승하여 판매 한 제품의 가격이 1600 만 달러로 급등했다고 가정 해 봅시다. 이 회사는 가격을 인상하여 매출을 1400 만 달러로 끌어 올렸다. 그러나 회사의 경영진은 모든 비용 증가를 고객에게 전달할 수 없었습니다.
- 회사의 총 이윤은 -200 만 달러 (매출 1, 400 만 달러-매출 1, 600 만 달러)이며, 총 이윤 마진은 -0.14 또는 -14 % (총 이윤은 -200 만 달러 / 수익).
부정적인 총 이익 마진을 해석하는 방법
총 이익률은 산업 및 과거 회사 성과의 맥락에서 해석되어야합니다. 그렇지 않으면 마이너스 마진으로 경영진이 실수하거나 비용을 통제하지 못했다고 믿게 될 수 있습니다.
9/11 이후 여행 회사 및 항공사와 같은 많은 잘 운영되는 회사는 단기적으로 손실을 경험할 수 있습니다. 회사 경영진이 조정하거나 외생 적 충격이 완화되면 수익성이 회복 될 수 있습니다. 그러나 몇 분기에 걸쳐 손실 패턴이있는 경우보다 체계적인 장기 문제를 나타내는 것일 수 있습니다.
