드디어 수입이 증가했습니다. 불행하게도, 그 인상으로 인해 다음 세금 계층이 나빠졌습니다 결국 고용주에게 인상을 원하지 않는다고 말해야합니까? 새로운 수입으로 모든 소득에 더 높은 세율이 부과 될 경우 실제로는 더 적은 월급을 받게됩니다. 권리?
다행히도, 이 진술은 사실이 아니지만, 진보적 인 연방 소득세 제도가 어떻게 운영되는지에 대한 일반적인 오해입니다. 더 높은 수준의 고용 소득을 얻을 때 사람들은 더 높은 세율로 과세되지만, 모든 소득이 아닌 일부 소득 만 더 높은 세율로 과세됩니다. 시스템 작동 방식을 살펴 보겠습니다.
참조: 임금 인상 요청 방법
납부해야 할 세금 금액 계산 방법 이미 알고 있듯이 소득이 많을수록 더 많은 세금을 내야합니다. 뿐만 아니라 더 많은 돈을 벌수록 점진적으로 높은 세율을 지불합니다. 아래의 두 세금 표는 독신 또는 결혼 신고 인 경우 IRS가 2011 년 소득에 대해 지불해야하는 세율을 보여줍니다.
귀하의 한계 세율은 납세자가 얻는 각 추가 수입 달러에 적용되는 세율입니다. 독신자이고 1 년 전에 $ 34, 500을 벌었다면, 15 % 한계 세금 징계에 처한 것입니다. 귀하의 세액은 $ 850에 $ 8, 500 이상의 금액의 15 %를 더한 금액입니다. 귀하가 $ 8, 500 이상을 벌어 들인 금액은 $ 26, 000이므로 $ 26, 000에 세금 $ 3, 900, $ 8, 500에 세금 $ 850을 지불하면 총 $ 4, 750입니다. 한계 세율이 15 % 인 반면 유효 세율 또는 총 소득에 대해 지불 한 평균 세율은 더 낮습니다. 유효 세율을 얻으려면 총 세금을 총 수입으로 나눕니다. 이 경우 $ 4, 750 / $ 34, 500은 13.8 %의 실효 세율을 제공합니다. (자세한 내용 은 세율 결정 방법을 참조 하십시오 .)
이제 세율과 세금 인상 후 발생한 총 세금에 대해 살펴 보겠습니다. 당신이 무려 $ 10, 000의 인상을 받았으며 연간 수입이 $ 44, 500라고 가정 해 봅시다. 당신은 얼마나 많은 세금을 빚지고 있습니까?
벌써 첫 $ 34, 500에 $ 4, 750의 빚이 있다는 것을 이미 알고 있습니다. 그러나 이제 총 소득이 $ 34, 500에서 $ 83, 600 사이이므로 더 높은 세율을 납부해야합니다. $ 10, 000 인상은 25 % 세금 부류에 당신을 부딪친 다. 그러나 인상하기 전에 소득 $ 34, 500에서 15 %를 지불하지 않은 것처럼 소득 $ 44, 500에서 25 %를 지불하지 않습니다. 25 % 요율은 $ 10, 000 인상에만 적용됩니다. 연간 $ 2, 500의 세금이 추가되어 총 $ 7, 250 ($ 4, 750 + $ 2, 500)가 부과됩니다.
44, 500 달러의 급여에 대해 어떤 세율을 지불하십니까? 급여 $ 44, 500을 총 세금 $ 7, 250으로 나누면 유효 세율이 25 %가 아닌 16.3 %임을 알 수 있습니다. 당신의 인상으로, 당신은 일년에 7, 500 달러를 더 집으로 가져갈 것입니다. 정부가 청구 한 인상의 높은 비율에 대해서는 기뻐하지 않을 수도 있지만, 인상 이전보다 훨씬 더 많은 임금을 집으로 가져갈 것입니다.
공제 및 크레딧 위의 예는 단순화되었습니다. 과세 소득을 감소시키는 공제 및 크레딧에 대해서는 설명하지 않습니다. 모든 납세자는 표준 공제를 받을지 또는 공제를 항목별로 분류 할 것인지 선택할 수 있습니다. 독신이고 집을 소유하지 않은 경우 항목별로 많은 공제액이 없을 것이므로 표준 공제액을 사용합니다. 표준 공제는 소득세 금액을 줄입니다. 귀하가 벌어들이는 $ 44, 500의 세금을 모두 지불하는 대신, 표준 공제를 제외한 금액에 대해 세금을 납부하게됩니다. 2011 년에 단일 신고자에 대한 표준 공제는 $ 5, 800이며, 과세 대상 소득은 $ 38, 700로 감소합니다.
항목을 공제하거나 표준 공제를 받든, 귀하는 또한 개인 면세 자격이 있으며, 이는 과세 대상 소득을 훨씬 더 감소시킵니다. 2011 년 반품의 경우 표준 면제액은 $ 3, 700입니다. 이제 과세 소득은 $ 35, 000입니다. 귀하의 한계 세율은 여전히 25 %이지만 소득의 $ 500에만 25 %의 세금이 부과됩니다.
결론 선진 세금 시스템은 소득의 다른 부분에 대해 다른 세금을 지불한다는 것을 의미합니다. 직장에서 더 많은 돈을 벌면 추가 소득에 더 높은 세금을 낼 것입니다. 그러나 모든 소득에 대해 더 높은 세율을 지불하지는 않습니다. 따라서 다음 번 인상에 올 때 세금 담당자를 두려워하지 마십시오. 가능한 가장 높은 인상으로 길을 협상하십시오. (관련 독서에 대해서는 개인 소득세 안내서를 참조하십시오.)
