평생 학습 계획이란 무엇입니까?
평생 학습 계획은 캐나다 등록 퇴직 저축 계획 (RRSP)에 적용되는 조항을 말합니다. 이 계획은 RRSP 기고자들이 자신의 교육이나 배우자 또는 법률 파트너 (CLP)의 재정을 지원하기 위해 계정에서 최대 2 만 달러의 비과세 임시 철수를 허용합니다. 이 규정은 연간 인출 한도 $ 10, 000 및 최대 10 년의 상환 기간과 같은 제한 사항에 따라 차입 된 금액을 재 기여하는 능력이 상실됩니다.
평생 학습 계획 이해
평생 학습 계획은 캐나다의 RRSP의 명목상 퇴직 저축 계획의 일부로, 정책 소유자, 배우자 및 CLP가 세금 부담을 줄이기 위해 사용할 수있는 금액보다 공제액을 제공 할 수 있습니다. 캐나다 정부에 따르면 RRSP에서 벌어 들인 소득은 일반적으로 기금이 플랜에 남아있는 한 세금이 면제됩니다. 일반적으로 플랜에서 지불을받을 때 세금을 내야합니다.
그러나 등록 된 퇴직 저축 계획에는 주택 구매자 계획 (Home Buyer 's Plan)과 같은 특정 특전이 있는데, 이는 계획 보유자가 RRSP에서 매년 25, 000 달러를 철회하여 적격 주택을 사거나 건축 할 수있게합니다.
마찬가지로, 평생 학습 계획을 통해 캐나다인은 퇴직 둥지 알을 짓고 세금 연기의 혜택을 잃지 않고 교육에 재정을 지원하기 위해 RRSP에서 탈퇴 할 수 있습니다.
그러나이 수당은 퇴직 계좌를 보유한 개인이나 배우자 또는 CLP에게만 해당된다는 점에 유의해야합니다. 정부는 "LLP에 참여하여 자녀의 교육 또는 교육, 또는 배우자 또는 법무 파트너 자녀의 교육 또는 교육에 자금을 지원할 수 없습니다"라고 말합니다.
평생 학습 계획의 장단점
Gail Vaz-Oxlade는 MoneySense로 작성하여 평생 학습 계획은 교육 비용을 절감하고 잠재적 인 소득을 향상시키는 효과적인 수단이 될 수 있다고 말했습니다.
"평생 학습 계획은 귀하에게 RRSP 또는 배우자의 RRSP로부터 1 년에 최대 $ 10, 000까지 (총 최대 $ 20, 000까지, 또는 부부의 두 구성원이 모두 다시 방문하는 경우 총 $ 40, 000) 무이자 대출을 제공합니다 자격을 갖춘 학교에서 풀 타임 교육에 자금을 지원해야합니다. "라고 설명했습니다. "RRSP에서 돈을 인출하려면 교육세 공제를받을 자격이있는 학교에 등록되어 있거나 다음 해 3 월까지 등록하고 등록하라는 서면 제안서를 받았어야합니다. 최소한 연속 3 개월 동안은 일주일에 10 시간 이상을 일해야합니다."
또한 Vaz-Oxlade는 "RRSP를 다시 누르기 전에 마지막 대출금을 상환하는 한 LLP를 원하는만큼 사용할 수 있습니다. 이는 지속적인 기술 개발 및 교육에 완벽합니다."
그러나 지구와 우편에서 Preet Banerjee는 LLP가 캐나다에서 널리 사용되지 않아서 Home Buyer 's Plan의 인기가 뒤떨어져 있다고 언급했다. 그리고 그 이유가있을 수 있다고 제안했습니다.
그는 2010 년에“최근 경기 침체 해고 피해자가 RRSP의 평생 학습 계획 조항을 사용하여 풀 타임으로 학교에 돌아갈 때 학비를 지불해야하는지 물었다”고 말했다. 다른 사람은 그 프로그램을 사용하고, 그녀도 그 프로그램을 사용해서는 안됩니다.
"직업을 잃었다면 수입은 거의 제로입니다"라고 그는 설명했다. "당신이 절대적으로 소득이없고, 고용 보험 혜택도 없다고 가정 해 봅시다. RRSP에서 $ 10, 000를 인출하면 사실상 지불 할 세금이 없을 것입니다."
Banerjee는 금융 기관이 RRSP 인출을 할 때 "귀하를 대신하여 세금을 원천 징수하고 캐나다 국세청에 송금 할 것이지만, 해당 연도에 세금을 제출하면 원천 징수 된 금액을 돌려받을 수있다"고 지적했습니다.
그는 저소득 연도에 RRSP로부터 자금을 등록 (정상 수입으로 취급되는 인출)함으로써 등록자가 "저소득층에 속하기 때문에 세금을 거의 납부하지 않을 수있다"고 덧붙였다. "교육 기관 또는 프로그램의 상태를 확인하여 탈퇴 자격을 갖추지 않아도되며, 원한다면 시간 제로 공부할 수 있습니다. 훨씬 더 융통성이 있습니다.
Banerjee는 "졸업하고 희망적으로 더 많은 돈을 벌기 시작하면 RRSP 기부금을 받아 상당한 규모의 환급금을 징수 할 수 있습니다. 반면 LLP에 따라 상환에 대한 세금을 절약 할 수는 없을 것"이라고 Banerjee는 말했습니다. 평생 학습 계획을 고려할 때 결정을 내리기 전에 소득과 세금을 예측하십시오.
