배우자가 아닌 수혜자 롤오버 란?
배우자가 아닌 수혜자 롤오버는 수령인이 사망 한 배우자가 아닌 계좌 소유자의 사망시 수행되는 퇴직 계획 자산 롤오버입니다.
배우자가 아닌 수혜자 롤오버 이해
배우자가 아닌 수혜자 롤오버는 일반적으로 수령인이 일시불로 1 회 일시불로 잔액을 받고 즉시 세금을 전액 부담한다는 것을 의미합니다. 배우자가 아닌 수혜자 롤오버를 통해 자금이 다른 퇴직 계좌로 이체되는 경우, 사망 및 수혜자의 이름을 모두 포함한 수취 계좌로 이름을 지정해야합니다. 많은 퇴직 계좌에서는 배우자가 유일한 수혜자 여야합니다.
IRA 롤오버 및 이전
한 관리인에서 다른 관리인으로 IRA를 이동하는 두 가지 방법이 있습니다: 롤오버 또는 이전. IRA 롤오버를 통해 개인은 자금을 다른 적격 계좌에 입금하기 전에 최대 60 일 동안 자금을 소유 할 수 있습니다. 투자자는 12 개월마다 한 번 씩만 IRA를 롤오버 할 수 있습니다. 투자자는 분배 일로부터 60 일 내에 자금의 100 %를 다른 적격 계좌에 입금하거나 분배에 대한 일반 소득세와 투자자가 59.5 미만인 경우 10 %의 벌금을 납부해야합니다. 투자자는 단순히 계좌 이체 양식에 서명하여 한 관리인에서 다른 관리인으로 IRA를 직접 양도 할 수 있습니다. 투자자는 계정에서 자산을 소유하지 않으며, 투자자는 원하는만큼 IRA를 직접 양도 할 수 있습니다.
IRA 롤오버
롤오버는 세금 결과를 겪지 않고 한 은퇴 계획을 다른 퇴직 계획으로 이전 할 때 발생합니다. 퇴직 계획의 배포는 IRS 양식 1099-R에보고되어 있으며 각 IRA에 대해 1 년으로 제한 될 수 있습니다. 롤오버는 종종 퇴직 계획과 마찬가지로 세금을 절약하기 위해 사용됩니다. 직접 롤오버를 통해 은퇴 계획 관리자는 계획의 수익금을 다른 계획 또는 IRA에 직접 지불 할 수 있습니다. 배포는 새 계정에 지불 할 수표로 발행 될 수 있습니다. IRA로부터 관리위원회 간 이체를 통해 분배를받는 경우, IRA 보유 기관은 IRA에서 다른 IRA로 또는 퇴직 계획으로 자금을 분배 할 수 있습니다. 60 일 롤오버의 경우, 은퇴 계획 또는 IRA의 자금은 투자자에게 직접 지불되며, 투자자는 60 일 이내에 다른 은퇴 계획 또는 IRA에 자금의 일부 또는 전부를 입금합니다. 직접 롤오버 또는 수탁 인 대 수탁 인 양도시 세금은 일반적으로 지불되지 않습니다. 그러나 60 일 롤오버 및 롤오버되지 않은 자금의 분배는 일반적으로 과세됩니다.
