과거 서비스 란 무엇입니까?
과거 서비스는 직원이 연금 계획에 참여하기 전의 고용 기간을 의미합니다. 이 기간에는 직원이 계획에 참여하기 전에 존재했던 특정 혜택에서 제외 될 수 있습니다. 직원은 현금을 사용하거나 자격있는 퇴직 계획 롤오버를 통해 과거 서비스를 구매하여 퇴직 연금을 계산할 때 서비스 기간을 늘릴 수 있습니다.
확정 급여 제도 (DB) 계획에서 고용주는 과거 서비스에 대한 자금 지원 여부를 선택할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 과거 서비스를 통해 직원은 공식적으로 연금 참여자로 등록하기 전에 회사에 대한 고용 크레딧을 얻을 수 있습니다. 종종 직원은 회사와의 초기 대기 기간이 지난 후에 과거 서비스 혜택을 지불하거나 구매해야합니다. 과거 서비스 연도를 구매하는 것이 초기 비용과 연금 혜택의 장기 증가 측면에서 의미가 있는지 알아보기위한 비용-편익 분석.
과거 서비스 이해
과거 서비스를 구매하는 것은 연금 서비스를 놓친 이전 기간에 대한 대가로 고정 금액의 돈을 지불하는 것을 포함합니다. 과거 서비스를 구매하면 퇴직 소득을 극대화하고 특히 직원이 직장에서 휴직을했을 경우 추가적인 재정적 안정을 제공하는 데 도움이 될 수 있습니다. 휴가를 떠나는 몇 가지 일반적인 이유에는 가족을 키우거나 학교를 다니거나 여행하는 시간이 포함됩니다. 연금 플랜에 참여를 연기하는 것은 과거 서비스를 구매하는 또 다른 이유 일 수 있습니다.
확정 급여 연금 제도에 대한 대부분의 퇴직 연금은 다음과 유사한 공식에 따라 계산됩니다.
- 퇴직 연금 = (연금 연봉 연수)에 (각 연도 별 일정 비율)을 곱한 결과 (3-5 년 동안의 최종 또는 최고 수입의 평균)
특히 이러한 유형의 거래는 되돌릴 수 없습니다. 따라서 거래를 중요하게 만들기 전에 비용-이익 역학을 이해하게됩니다. 여기에는 과거 서비스 구매의 결과로받을 것으로 예상되는 증분 퇴직 급여가 과거 서비스 구매에 사용 된 돈으로 생산할 수 있었던 이전의 퇴직 소득을 초과하는지 여부를 계산하는 것이 포함됩니다. 과거 서비스 구매가 개인의 전체 재정 계획에 어떤 영향을 미치는지 검토하는 것이 중요합니다.
과거 서비스 비용 지불
과거 서비스 구매 비용을 지불하는 몇 가지 방법이 있습니다. 등록 된 퇴직 저축 계획 (RRSP)에 보유 된 기금은 과거 서비스 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다. 이 경우 RRSP 계정에서 연금 계획으로 직접 세금을 양도 할 수 있습니다. RRSP에 유동 자산이 충분하지 않으면 RRSP에 총액을 기부하여 차이를 구성 할 수 있습니다. 현재 연금 플랜 제공자가 자금을 기꺼이 수락 할 경우 이전 연금 플랜에서 자금을 이체하여 과거 서비스 비용을 지불 할 수도 있습니다. 급여 공제를 포함하여 미등록 자금으로 일시금 기부 또는 할부 기부를 할 수도 있습니다.
직원이 적격 은퇴 계획에서 자산 롤오버를 고려하는 경우 먼저 재무 계획 담당자에게 먼저 문의하는 것이 좋습니다.
