목차
- 선물의 종류
- 주는 방법
- 결론
조언자로서 자신을 차별화 할 수있는 새로운 방법을 찾고 계십니까? 자선 활동과 자선 기부는 많은 고객에게 중요하지만 많은 조언자에게는 마음에 들지 않습니다. 고객이 자선 목표를 달성하도록 돕는 것이 옳은 일일뿐만 아니라 올바른 방법으로 재정적 인 가치를 창출 할 수 있습니다.
고객과의 대화에 접근 할 때 고려해야 할 사항이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 자선 기부는 개인이 좋은 원인을 돕고 세금 노출을 줄이는 좋은 방법입니다. 재무 자문가가 관심있는 고객에게 추천 할 수있는 자선 차량은 여러 가지가 있습니다. 조직은 필수입니다. 우리는 아래에 이들 중 많은 것을 요약합니다.
선물의 종류
고객의 부동산 계획에 통합 될 수있는 많은 차량과 기술이 있지만, 많은 고객들은 살아있는 동안 어떻게 기여할 수 있는지에 초점을 맞추고 있습니다.
현금
가장 기본적인 기부이며 대부분의 고객에게 친숙한 기부입니다. 아시다시피, 현금으로 기부하는 것은 선택한 자선 단체 또는 기타 세금 자격을 갖춘 조직에 수표를 쓰는 것을 수반합니다.
감사 증권
개별 주식, 뮤추얼 펀드, ETF 또는 클로즈드 엔드 펀드의 선물로 제공되는 선물은 자격을 갖춘 조직에 제공 할 수 있습니다. 그러한 선물을받을 자격이 있는지 확인하기 위해 조직에 직접 연락 한 후, 고객과 협력하여 자신의 계정에서 조직의 중개 계정으로 주식을 이전 할 수 있도록하십시오.
이것은 높은 평가를 받고 낮은 기초 보유 고객에게 훌륭한 솔루션이 될 수 있습니다. 고객은 기부 시점에 주식의 시장 가치에 따라 자선 기부금의 세금 혜택을받습니다. 또한 담보가 완전히 매각 될 경우 발생하는 자본 이득의 영향을받지 않습니다. 이는 매우 저렴한 비용으로 수년 동안 보유 된 유가 증권의 상당한 금액이 될 수 있습니다.
기타 자산 또는 자산의 선물
고객은 비보안 자산을 선물 할 수도 있습니다. 부동산, 개인 소유 기업, 예술품 또는 수집품의 주식의 경우 선물 거래 당시 자산의 가치는 공개적으로 거래되는 유가 증권과 같이 공제 가능합니다. 또한, 공개적으로 거래되는 유가 증권과 마찬가지로 고객은 이러한 자산에 대한 미실현 감사 금액으로 인해 자본 이득세가 부과되지 않습니다.
그러나 고객이 선택한 자선 단체는 이러한 유형의 자산을 선물로 사용할 수 있어야합니다. 고객과 협력하여 조직에 연락하여 이것이 사실인지 확인하는 것이 가장 좋습니다.
일반적으로 자산 가치를 결정하기 위해 기부 할 자산에 대한 평가를 제 3자가 수행하도록해야합니다. 이러한 유형의 자산을 기부함으로써 얻을 수있는 이점은이 기술이 시장에서 구할 수있는 것 이상의 유동성을 제공 할 수 있다는 것입니다.
주는 방법
무엇을 줄지 아는 것이 첫 번째 단계입니다. 가장 유리한 세금 함의로 자격을 갖춘 선물을 효과적으로 전달하는 방법을 이해하는 것이 두 번째입니다.
조직에 직접 제공
직접 기부는 아마도 가장 일반적인 기부 형태 일 것입니다. 고객의 현금, 유가 증권 또는 기타 자산의 선물이 조직에 직접 제공 될 때, 조직은 현금 또는 자산 또는 유가 증권 처분에서 실현 된 가치를 가져 와서이 돈을 그 사명에 따라 작동하게합니다.
기부자 자문 기금
기부자 자문 기금 (DAF)은 공공 자선 단체로 설립 된 자선 기금입니다. Charles Schwab 및 Fidelity와 같은 많은 주요 관리인은 기부자 선물을 받고 기부자를 대신하여 돈을 투자하는 이러한 기금의 버전을 제공합니다. 기금에 따라 기부자는 기금이 제공하는 투자 옵션 중에서 선택하거나 고문이 제안한 방식으로 돈을 투자 할 수 있습니다.
기부자는 일반적으로 기부금 수령인을 지정할 수 있습니다. 대부분의 자선 단체는 IRS 요건을 충족하는 경우 자격이 있습니다. DAF는 현금 선물만큼 직접적이지는 않지만 기부자들이 한 번에 몇 년간의 기부금을 선물 할 수 있도록하며 기부하는 해에 세금 목적으로 선물을위한 공로를 인정 받지만 여러 해에 걸쳐 기부금을 뿌렸습니다. 받는 조직은 투자 계정에 대한 감사의 혜택을받습니다. 이를 통해 고객은 세법의 변경에 앞서 공제 항목을 항목별로 분류 할 수 있도록 특정 연도에 공제 금액을 "중계"할 수 있습니다. 경우에 따라 공여자 자문 기금은 비 유동 자산을 수용하여 공여자에게 유동성의 원천을 제공 할 수도있다.
적격 자선 분배
퇴직 계좌는 자선 수단이 아니지만 IRA 또는 401 (k)에서 수입을 분배해야하는 고객이 필요한 최소 분배 (RMD)에 대한 세금을 최소화 할 수있는 방법이 있습니다. 관심이있는 고객은 적격 자선 단체에 RMD의 전부 또는 일부를 지정해야합니다.
기부 금액에 대해서는 공제를받지 않지만이 금액은 RMD의 과세 대상 부분에서 감액됩니다. 이 배포에 대한 한도는 연간 $ 100, 000입니다.
결론
고객과 협력하여 자선 목적을 달성하는 것은 전체 계획 및 조언 서비스의 일부로 제공하는 중요한 서비스입니다. 자선 계획은 또한 고객을 위해 다른 사람들을 돕는 데 만족할뿐만 아니라 재정적 이점을 제공 할 수 있습니다.
