회귀 vs. 비례 vs. 진행 세: 개요
세금 체계는 세 가지 주요 범주 인 회귀 적, 비례 적, 진보적입니다. 회귀 세는 저소득층 개인이 고소득층보다 더 큰 영향을 미칩니다.
고정 세라고도하는 비례세는 저소득층, 중간 소득 및 고소득층에게 상대적으로 동등하게 영향을 미칩니다. 소득에 상관없이 모두 같은 세율을 지불합니다.
점진적 세금은 저소득층보다 고소득 개인과 사업에 더 많은 재정적 영향을 미칩니다.
주요 테이크 아웃
- 구매자의 소득에 관계없이 구매 한 제품 또는 상품의 비율이 동일하기 때문에 저소득 개인에게는 회귀 세금이 불균형 적으로 어려울 것으로 생각됩니다. 고소득층이 더 많은 돈을 지불 할 수 있다는 이론에 따라 소득 수준이 높을수록 과세율이 높아진다.
퇴보 세
정부는 납세자가 구매 또는 소유하는 자산 가치의 백분율로 세금을 평가하기 때문에 저소득 개인은 회귀 적 세금 시스템 하에서 고소득 소득자에 비해 세금으로 더 많은 양의 세금을 지불합니다. 이 세금 유형은 개인의 소득 또는 소득 수준과 상관이 없습니다.
회귀 적, 비례 적, 진보적 세금 비교
회귀 세에는 부동산 재산세와 휘발유 또는 항공료와 같은 소모품에 대한 소비세가 포함됩니다. 소비세는 고정되어 있으며 제품 또는 서비스 가격에 포함되어 있습니다.
소비세의 일부인 "신세"는 건강에 해롭거나 담배, 도박 및 알코올과 같은 사회에 부정적인 영향을 미치는 것으로 인식되는 특정 상품이나 활동에 부과됩니다. 개인이 이러한 제품을 구매하지 못하도록하기 위해 노력하고 있습니다. 신세 비평가들은 이러한 것이 불우한 사람들에게 불균형 적으로 영향을 미친다고 주장한다.
많은 사람들은 사회 보장 제도를 회귀 적 세금으로 간주합니다. 사회 보장 세 의무는 2020 년에 $ 137, 700의 임금 기준이라고하는 특정 소득 수준으로 제한됩니다.이 기준을 초과하는 개인의 소득에는 6.2 % 사회 보장 세가 적용되지 않습니다. 따라서 개인이 사회 보장 세로 납부하는 연간 최대 한도는 $ 137, 701 또는 $ 100 만에 달하든 2020 년에 $ 8, 537.40로 제한됩니다. 고용주는 근로자를 대신하여 6.2 %를 추가로 지불하며 자영업자는 임금 기준까지 소득에 대해 두 절반을 지불해야합니다.
고소득 직원은 저소득 직원보다 전체 소득의 낮은 비율을 사회 보장 제도에 효과적으로 지불합니다. 이는 모든 사람에게 일정한 비율이기 때문에이 상한선 때문입니다.
비례세
정액세 제도라고도하는 비례세 제도는 소득이나 부에 상관없이 모든 사람에 대해 동일한 세율을 평가합니다. 한계 세율과 평균 세율 사이에 평등을 창출하기위한 것입니다. 9 개 주에서는 2019 년 현재이 소득세 제도를 사용합니다: 콜로라도, 일리노이, 인디애나, 켄터키, 매사추세츠, 미시간, 노스 캐롤라이나, 펜실베이니아 및 유타.
비례세의 다른 예로는 1 인당 세금, 총 영수증 세금 및 직업 세가 있습니다.
비례세를지지하는 사람들은 더 많은 소득에 대한 세금이 없기 때문에 사람들이 더 많은 일을하도록 장려함으로써 경제를 자극한다고 생각합니다. 또한 기업은 납세 제도 하에서 더 많은 비용을 투자하고 경제에 더 많은 돈을 투자 할 가능성이 높다고 생각합니다.
사회 보장 제도가 회귀 세로 간주 될 수있는 것처럼, 모든 사람이 적어도 임금 기준까지 동일한 요율을 지불하기 때문에 비례세이기도합니다.
진보 세
진보적 시스템 하에서 평가되는 세금은 개인 소득의 과세 대상 금액을 기준으로합니다. 그들은 가속 일정을 따르므로 고소득층은 저소득층보다 더 많은 돈을 지불합니다. 개인의 부가 증가함에 따라 세율과 세율이 증가합니다. 전반적인 결과는 소득이 낮은 소득자보다 소득이 높을수록 세금의 비율이 높고 세금이 더 많다는 것입니다.
이런 종류의 시스템은 상류층 사람들에게 더 많은 또는 중산층 개인에게 영향을 주어 더 많은 돈을 지불 할 수있는 가정을 반영하기위한 것입니다.
현재 미국 연방 소득세는 점진적 세금 시스템입니다. 한계 세율 일정은 소득이 높은 사람들에게는 소득 세율이 높고 소득이 낮은 사람들에게는 소득 세율이 낮습니다. 과세 소득이 증가함에 따라 비율 비율이 증가합니다. 개인이 번 돈을 낼 때마다 괄호 나 범주에 넣게되므로 달러 금액이 새로운 기준 액에 도달하면 세율이 높아집니다.
미국 연방 소득세를 진보적으로 만드는 것의 일부는 개인이 매년 소득의 첫 부분에 대해 세금을 납부하지 않도록하는 표준 공제입니다. 표준 공제 금액은 인플레이션에 맞추기 위해 매년 변경됩니다. 이 옵션으로 전체 공제가 더 커지면 납세자는 대신 공제를 항목별로 분류 할 수 있습니다.
많은 저소득 미국인들은 이러한 공제 때문에 연방 소득세를 전혀 지불하지 않습니다. 2018 년 미국 국민의 44 %가 소득세가 최저 세율에 도달하기에 충분하지 않아 소득세를 납부하지 않았습니다.
부동산 세금은 주로 순자산 가치가 높은 개인에게 영향을 미치고 부동산의 규모에 따라 증가하는 진보적 세금의 또 다른 예입니다. 2019 년 기준으로 1140 만 달러 이상의 가치가있는 부동산 만이 연방 재산세에 대한 책임이 있지만, 많은 주에서는 더 낮은 기준 액이 있습니다.
다른 정부 정책과 마찬가지로 진보적 인 세율은 비판을받습니다. 어떤 사람들은 진보적 과세는 불평등의 한 형태이며, 소득이 높을수록 소득이 낮은 소득을 지원하는 국가에 더 많은 돈을 지불하기 때문에 부의 재분배에 해당한다고 말합니다. 누진세에 반대하는 사람들은 종종 가장 적합한 대안으로 고정 세율을 가리 킵니다.
회귀 적 대 비례 적 대 진보적 세금 예
쇼핑객은 매년 $ 30, 000 또는 $ 130, 000의 수입에 상관없이 식료품에 대해 6 %의 판매 세를 지불하므로 소득이 적은 사람은 수입이 많은 사람보다 총 소득의 더 많은 부분을 지불하게됩니다. 누군가가 연간 $ 20, 000를 만들고 판매 세 소비재로 $ 1, 000를 지불하면 연간 소득의 5 %가 판매 세로갑니다. 그러나 1 년에 $ 100, 000 를 벌고 판매 세로 같은 $ 1, 000를 지불하면 이는 소득의 1 %에 불과합니다.
비례 소득세 제도에 따라 개인 납세자는 그 소득 금액에 관계없이 연간 소득의 일정 비율을 지불합니다. 소득이 증가하거나 감소함에 따라 고정 금리는 증가하거나 감소하지 않습니다. 매년 $ 25, 000를 벌는 사람은 5 %의 비율로 $ 1, 250를 지불하는 반면 매년 $ 250, 000를 벌는 사람은 같은 비율로 $ 12, 500를 지불합니다.
연방 점진적 세율은 2019 년 기준 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % 및 37 %입니다. 첫 번째 세율 10 %는 한 개인의 경우 $ 9, 700 미만의 소득 및 $ 19, 400에 적용됩니다 공동 세금 신고서를 제출하는 부부. 37 %의 최고 세율은 단일 납세자의 경우 510, 300 달러가 넘는 소득, 공동 기혼자에 대한 612, 350 달러의 소득에 적용됩니다.
과세 소득이 $ 50, 000 인 단일 납세자는 전액 소득에 대해 세 번째 세율 22 %를 지불하지 않습니다. 대신, 그녀는 소득의 첫 $ 9, 700에서 10 %, 소득에서 $ 9, 701에서 $ 39, 475까지의 12 %, 세 번째 세금 계산에 해당하는 잔고의 경우 22 %를 지불해야합니다. 이 예의 납세자는 총 $ 6, 858.50을 지불해야합니다. 첫 $ 9, 700의 10 % 요율은 $ 970이고, 다음 $ 29, 775의 12 % 요율은 $ 3, 573이며 나머지 $ 10, 525의 22 % 요율은 $ 2, 315.50입니다.
과세 소득이 $ 25, 000 인 단일 납세자는 첫 $ 9, 700에서 $ 970, 잔고에서 12 % 또는 $ 1, 836를 지불해야 하며 총 $ 2, 806 입니다.
