시 쓰루 트러스트 란 무엇입니까?
시스루 트러스트 (See-through trust)는 개인이 자신의 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 트러스트를 통해 선택한 수혜자에게 퇴직 자산을 전달할 수있는 수단입니다. 시스루 트러스트를 통해 IRA 소유자는 소유자가 사망 한 후 계정의 수혜자가 될 사람을 선택할 수 있습니다. 그러나 매우 구체적인 제한과 물류 요구 사항이 이러한 차량을 둘러 쌉니다.
주요 테이크 아웃
- 시스루 트러스트를 통해 개인은 자신의 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 생성 된 퇴직 자산을 트러스트를 통해 자신이 선택한 수혜자에게 전달할 수 있습니다. 시스루 트러스트를 적용하기 위해 충족해야하는 엄격한 자격 조건 중, 계정은 주법에 따라 유효하고 합법적이어야하며, 플랜 소유자의 사망시 신탁을 취소 할 수 없어야하며, 모든 수혜자들은 쉽게 식별 가능하고 자격이 부여되고 이름이 지정되어야합니다. 최소 분포 (RMD)는 각 수신자의 개별 기대 수명에 따라 결정됩니다.
시스루 트러스트 이해
퇴직 계좌의 지정된 수혜자로 신탁을 설정하려면 다음과 같은 요구 사항을 포함하여 몇 가지 요구 사항을 충족해야합니다.
- 신탁은 주법에 따라 유효하고 합법적 인 것으로 간주되어야하며, 이는 일반적으로 신탁 문서의 작성을 목격하고 공증해야 함을 의미합니다. 계획 소유자의 사망시 신탁을 취소 할 수 없어야합니다. 모든 수혜자들은 쉽게 식별 가능하고 적격하며 법적으로 지명되어야합니다.See-through trust는 IRA 소유자의 다음 해 10 월 31 일까지 IRA의 관리인에게 제공되어야합니다. 죽음. 신탁 및 IRA 배포와 관련한 규정은 26 연방 규정 § 1.401 (a) (9)의 일부입니다.
필요한 최소 배포판 (RMD)
비록 IRA 소유자는 자신의 IRA 수혜자가되기를 원하는 사람의 이름을 지정할 법적 권리를 유지하지만, 의회는 이러한 계정 및 기타 유사한 퇴직 계정이 최소한 계속 지속되는 능력을 갖기를 원하지 않기 때문에 최초 IRA 소유자가 사망 한 후 10 년이 지나면 수혜자는 필수 최소 분배 (RMD)를 받아야합니다. 이 규칙의 목적은 계정이 시간이 지남에 따라 청산되어 영구적으로 살지 않도록하는 것입니다.
RMD를 계산하기 위해 시스루 트러스트는 수혜자의 기대 수명에 의존합니다. 따라서, 시스루 트러스트는 수혜자가 여러 개인 경우 모든 수혜자가 (RMD) 계산에 가장 오래된 수혜자의 수명을 사용해야하는 대신 IRA를 개별 상속 된 IRA로 분할 할 수 있다는 점에서 고유 한 이점을 제공합니다. 간단히 말해, 시스루 트러스트는 수혜자들을 원 대한 규모의 모든 배포 일정에 얽매이지 않습니다.
다른 트러스트 유형
시스루 트러스트 만이 도시의 유일한 게임은 아닙니다. 또 다른 유형의 공통 신탁은 신뢰하는 신탁 인과 수탁 인 간의 결혼 관계 또는 수탁 관계로, 생존 배우자와 부부의 상속인에게 혜택을줍니다.
자선 단체와 같은 비 생물 단체는 필수 최소 분포 (RMD)를 계산하는 데 필요한 기대 수명이 없기 때문에 투신 신탁의 수혜자로 지명 될 수 없습니다.
"A"트러스트라고도하는 첫 번째 배우자가 사망하면 결혼 트러스트가 적용됩니다. 자산은 사망시 신탁으로 이동하며, 이 자산이 생존 배우자에게 퍼널을 생성하는 수입. 두 번째 배우자가 사망하면 신뢰는 지정된 상속인에게 전달됩니다.
