특정 주식 방법은 무엇입니까
특정 지분법은 개별 투자자가 특정 주식에 대한 전부는 아니지만 일부를 판매 할 때 자본 이득 또는 손실을 조작 할 수있는 방법입니다. 특정 지분법의 목표는 일반적으로 가능한 한 큰 손실 또는 적은 이익을 보여줌으로써 주어진 해의 세금 책임을 줄이는 것입니다.
특정 주식 분석 방법
특정 지분법은 회사 나 펀드의 주식을 매각 할 때 세금 목적으로 자본 이득의 크기를 최소화하거나 자본 손실의 크기를 최대화 할 수 있습니다. 주식에서 포지션을 줄일 때 특정 주식을 판매하도록 선택함으로써 작동합니다. 가장 높은 비용 기준으로 주식을 매각하는 것, 즉 투자자가 가장 많이 지불 한 주식은 어느 경우 든 주어진 연도의 세금 책임을 줄이면서 자본 이득이 더 적거나 더 큰 자본 손실을 보일 것입니다.
specific-shares 방법은 특정 조건이 충족되는 경우에만 작동합니다. 이 방법을 사용하려면 투자자가 서로 다른 가격으로 동일한 유가 증권을 여러 개 구입하고 주식의 일부 투자자 주식 만 판매하며 각 주식 또는 펀드 구매의 원가 기준을 기록해야합니다.
이러한 모든 조건을 가정하면, 투자자는 주식을 판매 할 투자자의 계좌를 관리하는 중개인에게 자세한 정보를 제공해야합니다. 그렇지 않으면, 동일한 주식의 모든 주식에 대해 지불 된 평균 가격이 비용 기준을 형성하게되고 투자자는 필요한 것보다 더 큰 세금 책임을지게됩니다.
특정 공유 방법 내 두 가지 옵션
일반적으로 특정 지분법으로 판매 할 최고가 주식을 선택하는 것은 투자자의 이익에 달려 있지만 예외는 있습니다. 작년에 최고 비용의 주식을 구매 한 경우 특정 주식 방식으로 주식을 판매하기로 선택하면 단기 자본 이득으로 계산되며 이는 자본 이득 률이 아닌 소득 세율로 과세됩니다. 이 경우 투자자는 1 년 전에 구입 한 주식 중 가장 높은 비용을 선택하게됩니다.
장기 자본 이득을 포함하여 투자자의 과세 대상 소득이 특정 임계 값 아래로 떨어지면 투자자가 일반적인 전략에서 벗어날 수있는 또 다른 상황이 발생합니다. 2018 년에는 개인의 경우 $ 38, 600, 공동 제출자의 경우 $ 77, 200입니다. 이 기준에 따라 장기 자본 이득에는 세금이 발생하지 않습니다. 이 경우 투자자는 종이에 대한 이익을 극대화하고 0 % 세율을 최대한 활용하기 위해 가장 낮은 비용으로 주식을 지정하도록 선택할 수 있으며 포트폴리오에서 가장 높은 비용의 주식을 지정할 때 가장 유익합니다.
