세금 공제 란 무엇입니까?
세금 공제는 세금 납부자가 정부에 납부해야하는 세금에서 공제 할 수있는 금액입니다. 과세 소득액을 줄이는 공제 및 면제와 달리, 세금 공제는 실제 납부해야 할 세금을 줄입니다. 세금 공제의 가치는 신용의 본질에 달려 있습니다. 특정 유형, 세금 또는 특정 유형의 개인이나 사업체에 특정 유형의 세금 공제가 부여됩니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 공제는 납세자가 납부해야하는 소득세에서 달러로 공제 할 수있는 금액입니다. 세금 공제는 세금 공제액이나 면제보다 더 유리합니다. 과세 소득 세 가지 기본 유형의 세금 공제가 있습니다: 환불 불가, 환불 및 부분 환불 가능. 환불 불가 세금 공제는 세금을 0으로 줄일 수 있지만 세금 환급을 제공 할 수는 없습니다.
세금 공제 방법
정부는 구형 가전 제품을 에너지 효율이 높은 가전 제품으로 교체하는 것과 같은 특정 행동을 장려하거나 총 주택 비용을 줄여 불리한 납세자를 도울 수 있도록 세금 공제를 부여 할 수 있습니다.
세금 공제는 세금 공제 달러를 달러로 줄이기 때문에 세금 공제는 세금 공제 또는 면제보다 유리합니다. 공제 또는 면제는 여전히 최종 세액을 감소 시키지만 개인의 한계 세율 내에서만 가능합니다. 예를 들어, 22 % 세금 괄호에있는 개인은 공제 된 모든 한계 세금 달러에 대해 $ 0.22를 절약 할 수 있습니다. 그러나 신용은 세액을 $ 1로 줄입니다.
세금 공제 대 세금 공제
세액 공제의 종류
세금 공제는 세 가지 기본 형태로 제공됩니다.
환불 불가 세금 공제
환불 불가 세금 공제는 세금 납부가 $ 0가 될 때까지 세금 책임에서 직접 공제되는 항목입니다. 납부해야 할 세금보다 많은 금액이 납세자에게 환급되지 않으므로 "환불 불가"라는 이름이 붙습니다. 사용할 수없는 환불 불가능 세금 공제의 나머지 부분은 사실상 상실됩니다.
환불 불가 세금 공제는보고 연도에만 유효하며, 신고가 접수 된 후 만료되며 향후 몇 년간 이월되지 않을 수 있습니다. 이로 인해, 환불 불가능한 세금 공제는 저소득 납세자에게 종종 공제 전액을 사용할 수 없기 때문에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2019 년 세금 기준으로, 환불 불가능 세금 공제의 구체적인 예로는 입양 공제, 아동 및 부양 가족 공제, 퇴직 계좌를위한 세이버 세금 공제 및 저소득층 사람들을 돕기위한 모기지이자 공제 등이 있습니다. 주택 소유.
환불 가능한 세금 공제가 세금 부채를 $ 0 미만으로 낮추면 납세자는 환불됩니다.
환불 가능한 세금 공제
환불 가능한 세금 공제는 전액 지불되었으므로 가장 유리한 공로입니다. 이는 소득 또는 세금 책임에 관계없이 납세자가 전액의 크레딧을받을 자격이 있음을 의미합니다. 환불 가능한 세액 공제가 세금 책임을 $ 0 미만으로 낮추면 납세자는 환불됩니다. 2019 년 세금 기준으로, 가장 인기있는 환불 가능한 세금 공제는 아마도 소득세 공제 (EIC) 일 것입니다. 기타 환불 가능한 세금 공제에는 개인 및 가족이 건강 보험 시장을 통해 구매 한 건강 보험에 대한 보험료를 충당하는 데 도움이되는 프리미엄 세금 공제가 있습니다.
부분 환불 가능한 세금 공제
일부 세액 공제는 부분적으로 환불 가능하며, 이는 과세 소득을 줄이거 나 세액을 낮출 수 있습니다. 2018 년에 아동 세 공제액이 환불 가능합니다 (자격이있는 아동 당 최대 $ 1, 400). 부분적으로 환불 가능한 세금 공제의 또 다른 예는 고등 교육 학생을위한 미국 기회 세금 공제 (AOTC)입니다. 2, 500 달러의 세금 공제액 전체를 사용하기 전에 납세자가 세금을 $ 0로 낮추면 나머지는 최대 40 % 또는 1, 000 달러의 환불 가능한 크레딧으로 간주 될 수 있습니다.
