1 단계 자본과 2 단계 자본: 개요
바젤 협정에 따라 은행은 위험 가중 자산의 비율로 일정 수준의 현금 또는 유동 자산을 유지해야합니다. 바젤 어코드는 금융 기관이 의무를 처리하기에 충분한 자본을 확보 할 수 있도록 도와주는 일련의 3 가지 은행 규정입니다. 협정은 은행에 대한 이러한 보유를 정의하기 위해 자본 적정성 비율 (CAR)을 설정했습니다. 바젤 III에서 은행의 1 단계 및 2 단계 자산은 위험 가중 자산의 10.5 % 이상이어야합니다. 바젤 III는 바젤 II 하에서 요구 사항을 8 %에서 증가시켰다.
은행의 자본은 1 단계 자본과 2 단계 자본으로 구성되며 두 유형의 자본은 서로 다릅니다. 세 번째 유형은 편리하게 계층 3 자본이라고합니다.
1 단계 자본은 은행의 핵심 자본이며 은행의 재무 제표에 표시되는 공고 된 예금과 자본금을 포함합니다. 이 돈은 은행이 정기적으로 기능하기 위해 사용하는 자금이며 금융 기관의 강점을 기초로합니다.
2 단계 자본은 은행의 보조 자본입니다. 공개되지 않은 준비금, 종속 된 부채, 하이브리드 금융 상품 및 기타 품목이 이러한 자금을 구성합니다.
은행의 총 자본은 계층 1과 계층 2 자본을 합산하여 계산됩니다. 규제 기관은 자본 비율을 사용하여 은행의 자본 적정성을 결정하고 순위를 매 깁니다.
1 단계 자본
1 단계 자본은 재무 제표에 공개 된 주주의 지분과 이익 잉여금으로 구성되며 은행의 재무 건전성을 측정하는 주요 지표입니다. 이 자금은 은행이 사업 운영을 중단하지 않고 손실을 흡수해야 할 때 사용됩니다. 1 단계 자본은 은행의 주요 자금원입니다. 일반적으로 거의 모든 은행의 축적 된 자금을 보유합니다. 이러한 자금은 손실이 흡수 될 때 은행을 지원하기 위해 특별히 생성되므로 정기적 인 비즈니스 기능을 종료 할 필요가 없습니다.
바젤 III의 경우 최소 1 계층 자본 비율은 10.5 %이며 이는 은행의 1 계층 자본을 총 위험 가중 자산 (RWA)으로 나눈 값입니다. RWA는 은행이 인수 한 대출로 인한 신용 위험에 대한 은행의 노출을 측정합니다.
예를 들어, 금융 기관에 총 1 계층 자산이 미화 2 천억 달러라고 가정합니다. 그들은 1.2 조의 위험 가중 자산 가치를 가지고 있습니다. 자본 비율을 계산하기 위해 바젤 III 요건보다 훨씬 높은 16.66 %의 자본 비율로 2 천억 달러를 1.2 조 달러로 나눈다.
또한, 1 단계 자금의 출처에 대한 추가 요구 사항이있어 은행이이를 사용해야 할 때 사용할 수 있도록합니다.
2 단계 자본
2 단계 자본에는 은행의 재무 제표, 재평가 준비금, 하이브리드 자본 상품, 후순위 채권 (주니어 부채 증권이라고도 함) 및 일반 대출 손실 또는 미수금 예치금에 나타나지 않는 공개되지 않은 자금이 포함됩니다. 재평가 된 준비금은 부동산과 같이 원래 기록 된 것보다 높은 보유의 현재 가치를 다시 계산하는 회계 방법입니다. 하이브리드 자본 상품은 지분 및 부채 자질이 모두있는 전환 사채와 같은 유가 증권입니다.
Tier 2 자본은 Tier 1 자본보다 신뢰성이 낮기 때문에 보충 자본입니다. 청산하기 어려운 자산의 구성으로 인해 정확하게 측정하기가 더 어렵습니다. 은행은 종종 이러한 자산을 개별 자산의 특성에 따라 상위 및 하위 풀로 분할합니다.
2019 년 바젤 III에서 최소 총 자본 비율은 12.9 %이며, 이는 계층 1 자본 비율의 10.9 %와 반대로 최소 계층 2 자본 비율이 2 %임을 나타냅니다. 같은 은행이 2 단계 자본으로 3 억 3, 526 억 달러를보고했다고 가정하자. 이번 분기의 2 단계 자본 비율은 32.526 억 달러 / 1.243 조 달러 = 2.62 %였습니다. 따라서 총 자본 비율은 16.8 % (14.18 % + 2.62 %)였다. 바젤 III에서 은행은 최소 총 자본 비율 12.9 %를 충족시켰다.
주요 내용:
- 바젤 III의 경우, 은행의 1 단계 및 2 단계 자산은 위험 가중 자산의 10.5 % 이상이어야하며, 바젤 II의 8 %보다 높아야합니다. 1 단계 자본은 은행의 주요 자금원입니다. 1 단계 자본은 주주의 지분과 이익 잉여금으로 구성됩니다. 2 단계 자본에는 재평가 준비금, 하이브리드 자본 상품 및 종속 기간 부채, 일반 대출 손실 준비금 및 미공개 준비금이 포함됩니다. Tier 2 자본은 정확하게 계산하기가 어렵고 청산하기가 어렵 기 때문에 Tier 1 자본보다 신뢰성이 떨어집니다.
