목차
- 백도어 로스 IRA 작동 방식
- 로스 전환 세금 물린
- 백도어 로스가 감지되면
- 결론
더 높은 소득을 얻는 것이보다 편안한 퇴직의 열쇠처럼 보일지 모르지만 실제로는 세금이 유리한 일부 퇴직 저축에 장애가 될 수 있습니다. 더 큰 급여는 Roth 개인 퇴직 계좌 (Roth IRA)에 기여하지 못하게 할 수 있기 때문입니다. 2020 년 Roth IRA 기부금은 수정 된 총 소득 (MAGI)이 $ 139, 000 (2019 년 $ 137k에서 증가) 이상이고 MAGI가 $ 206, 000 (2019 년 $ 203k에서 증가)을 초과하여 공동으로 신고하는 기혼 부부에게는 허용되지 않습니다.
Roth IRA는 퇴직시 면세 자격이있는 분배를 허용하며, 퇴직 할 때 높은 세금 괄호에 상륙 할 것으로 예상되는 경우 귀중 할 수 있습니다. 다행스럽게도 부유 한 납세자를 위해 Roth IRA로드 블록에 사용할 수있는 솔루션이 있습니다: 백도어 Roth IRA.
주요 테이크 아웃
- 2020 년에 독신 부부로서 공동으로 139, 000 달러 이상을 제출하거나 20206, 000 달러를 제출하면 Roth IRA에 기부 할 수 없습니다. 전통적인 IRA의 자산을 Roth IRA의 자산으로 전환하는 경우 그 IRA에 기부; 실제로 백도어를 통해 "백도어 로스"라는 이름을 사용했습니다. 기존 IRA에 세전 달러가있는 경우 전환시 세금을 납부해야합니다.
백도어 로스 IRA 작동 방식
백도어 Roth IRA는 Roth IRA 변환의 다른 이름입니다. 이 거래에는 기존 IRA 자산을 Roth IRA 자산으로 변환하는 작업이 포함됩니다. 다단계 프로세스입니다.
백도어 로스의 역학 측면에서 첫 번째 단계는 공제 불가능한 IRA에 기여하는 것입니다. 이는 세이버의 소득, 신고 상태 및 고용주의 퇴직 계획 적용 범위에 따라 세금 공제 대상이 아닌 전통적인 IRA를 말합니다.
공제 불가능한 IRA에 자금이 지원되면 다음 단계는 해당 IRA를 Roth로 전환하는 것입니다. 기존 Roth 계정을 사용하여 변환을 완료하거나 새 Roth IRA가없는 경우 개설 할 수 있습니다. 전환을 실행하는 가장 쉬운 방법은 수탁인에서 수탁인에게 양도하는 것입니다. 공제 불가능한 IRA 기부금을 보유한 금융 기관은 귀하를 대신하여 Roth IRA를 보유한 기관으로 직접 이체합니다. 세금 신고시 IRS 양식 8606에 전환이보고됩니다.
전환이 완료되면 Roth IRA의 금액이 Roth IRA 배포 규칙의 적용을받습니다. 귀하의 주요 이점은 귀하의 계정에 대한 투자로부터의 향후 수입은 귀하 (또는 상속인)가 계정에서 인출 할 때 세금이 부과되지 않는다는 것입니다. 또한 Roth IRA에는 필수 최소 배포 (RMD) 규칙이 적용되지 않습니다. 기존의 IRA를 사용하면 72 세부터 계정에서 최소 배급을 시작하거나 과세 대상이됩니다.
로스 IRA는 필수 최소 분배 (RMD)를받지 않습니다.
캐치: The Roth Conversion Tax Bite
로스로 전환하면 퇴직 자산을 누를 때 세액을 최소화 할 수 있지만 세금을 완전히 피할 수는 없습니다. 기존 IRA의 비과세 금액은 전환이 완료 될 때 세금이 부과됩니다. 여기에는 세전 전환 및 투자 이익이 모두 포함됩니다. 납세자가 많으면 전환 할 때 해당 연도의 세금 계산서에 전환이 크게 추가 될 수 있습니다.
공제 불가능한 기존 IRA 펀드를 사용하면 이러한 기여가 전환 목적으로 세금 후 달러로 처리되므로 프로세스를 단순화 할 수 있습니다. 그러나 기존 IRA 전환에 공제 금액과 공제 불가 금액이 모두 포함되어있는 경우 백도어 로스에 대한 과세가 더 복잡해질 수 있습니다.
이 시나리오에서 IRS는 모든 IRA를 하나의 집단 IRA로 취급하는 라타 규칙을 따라야합니다. 공제 가능 및 공제 불가능한 기존 IRA 금액을 사용하여 백도어 Roth IRA 전환을 완료하는 경우 세금이 부과되는 전환 금액이 총 IRA 잔액에 비례하여 비례 배분됩니다. 본질적으로이를 위해서는 전환 할 때 IRA의 세전 부분에 대해 세금을 납부해야합니다.
전통적인 IRA가 어떤 유형의 기부를했는지 이해하지 못하면 전환 할 때 불쾌한 세금 놀라움을 초래할 수 있습니다. 그러나 IRS는 해결 방법을 제공합니다. 고용주가 허용하는 경우 기존 IRA 기부금의 세전 부분을 401 (k)로 롤백 할 수 있으며 전환 할 수없는 부분 만 남겨 둡니다.
라타 규칙은 모든 IRA를 하나의 공동 IRA로 취급해야하며 과세 대상인 Roth IRA 전환 액은 총 IRA 잔액에 대해 비례 배분됩니다.
백도어 로스는 언제 감지됩니까?
백도어 로스 IRA는 수입으로 인해 로스에 대한 기부가 차단 된 경우 호소력이있을 수 있습니다. 그러나 이사하기 전에 더 큰 퇴직 전략의 일부로 어떻게 적용되는지 고려해야합니다.
퇴직 일정을 살펴보십시오. 목표 퇴직 일이 얼마 남지 않았다면 전환으로 인해 퇴직 기부금과 전통적인 IRA 수입에 대해 세금을 납부했을 것이며 세금 면제없이 즐길 수있는 많은 퇴직 시간이 남아 있지 않다는 것을 알 수 있습니다 당신의 로스의 성장. 72 세의 RMD가 될 때까지 방금 돈을 내버려 두었다면 그때까지 세금을 내지 않아도되었을 것입니다. 연간 RMD는 Roth로 전환 한 돈보다 훨씬 적었을 것입니다 세금이 저렴합니다.
백도어 Roth IRA에서 자금을 사용하기위한 타임 라인도 다른 방식으로 중요합니다. IRS는 2020 년까지 일반 Roth IRA와 동일한 5 년의 IRA 전환 규칙을 적용했습니다. 이제 2 년이 더 Roth 전환을 완료하게됩니다. 즉, 페널티없이 계좌에서 자금을 인출하기 전에 적어도 7 년 동안 Roth가 열려 있어야합니다. 더 빨리 돈을 활용하면 59½ 세 미만인 경우 10 % 조기 인출 페널티를받을 수 있습니다. 59½ 이상인 경우 10 % 세금이 적용되지 않지만 해당 기간이 끝나기 전에 발생한 수입에는 7 년 규칙이 여전히 적용됩니다. 이러한 인출은 소득세의 대상이 될 수 있습니다. 그러나 소득 또는 벌금에 대한 소득세를 징수하지 않고 변환 된 원래 금액을 인출 할 수 있습니다.
결론
백도어 로스 IRA는 고소득층이 은퇴를 계획하고 몇 가지 중요한 세금 혜택을 누릴 수 있도록 도와줍니다. 전환 자체는 어렵지 않지만 프로세스와 관련된 세금 문제를 풀 수 있습니다. 재정 고문과의 장단점을 비교하면 백도어 로스가 올바른 선택인지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
