연금을 상속받는 경우 어떤 옵션이 있습니까? 연금은 선불로 지불 한 후 일정 기간 동안, 때로는 사망 할 때까지 정해진 금액을 지불하는 금융 상품입니다. 그들은 은퇴에서 안정적인 소득을 확보하기 위해 은퇴자들에 의해 때때로 사용됩니다. 돈이 남아 있으면 일부 연금 지불은 사망 후 수혜자에게 맡겨 질 수 있습니다.
생존 배우자에 대한 옵션
배포 옵션은 귀하가 생존 배우자인지 또는 생존 배우자 이외의 사람인지에 따라 다릅니다. 살아남은 배우자에게는 몇 가지 옵션이 있지만 가장 일반적인 것은 연금을 자신의 것으로 취급하고 소유자가 가진 모든 옵션을 유지하는 것입니다. 연금은 다양한 방식으로 구성 될 수 있으므로 옵션은 판매 시점에 연금 제공자와 협상 한 특정 연금 구조에 따라 다릅니다. 일부 옵션에는 배우자를 수혜자로 포함할지 여부, 지불 시작시기 및 지불 기간이 지속되는 기간이 포함됩니다.
생존 배우자가 아닌 사람을위한 옵션
살아남은 배우자 이외의 다른 사람으로서, 당신은 기본적으로 세 가지 잠재적 인 옵션이 있습니다:
a) 일시불 지급
b) 향후 5 년간 전액 지불
c) 60 일 이내에 선출되어 자신의 평생 동안 무효화
연금 지불이 이미 시작된 경우 최소한 원래 소유자가 지불 한 것만 큼 빨리 지불해야합니다. 연금이 자금으로 지급되고 지불금이 시작되기 전까지의 기간을 누적 단계라고합니다.
사람이 연금을 물려받을 때, 이익은 정책을 유지합니다. 연금의 유형에 따라, 세금은 수령 된 일시불 또는 정기적 인 고정 지불액에 지불되어야합니다. 연금으로 수령 한 금액은 일반 소득으로 취급되며, 세금 계산에 따라 37 %의 한계 세율이 될 수 있습니다.
이 연금이 세후 달러로 구매되었다고 가정하면 일반 소득은 원금이 아닌 모든 이익에 대해 빚이 있습니다. 일시불 상환액을 선택하지 않는 한, 각 연금 지급액의 일부는 세금이없는 교장의 세금 환급으로 간주되어 시간이 지남에 따라 세액을 연장합니다.
덩어리 합계 분포
일시불 분배는 시간에 따라 지불금을 여러 개의 작은 지불금으로 나누는 대신 계획의 일회성 지불금입니다. 일시불 지급은 세금에 영향을 줄 수 있습니다. 국세청 (Internal Revenue Service)은 일시불 지급의 세금 영향을 이해하는 데 도움이되는 안내서를 제공합니다. 국세청에 따르면
일괄 배포는 다음과 같이 지불되는 배포입니다.
- 계획 참가자의 사망으로 인해 참가자가 59½ 세에 도달 한 후 직원이 서비스에서 분리 된 경우 또는 참가자가 자영업자 인 경우 완전히 영구적으로 장애가 된 후 참가자
일시불 분배를 개별 퇴직 계좌로 롤오버함으로써 세금 의무가 연기 될 수 있습니다. IRS에 따르면: "과세 분배 및 자본 이득 처리 대상 금액을 보여주는 일시불 분배 분배 자로부터 양식 1099-R을 수령해야합니다. Form 1099-R을 배급 연도 다음 해 1 월 31 일에 일시불 배급업자에게 연락해야합니다."
