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목차

• 롤오버 검토: 직접 및 간접 롤오버
• 60 일 롤오버 규칙 적용
• 대출에 60 일 롤오버 규칙 사용
• 간접 롤오버로 세금 피하기
• 간접 롤오버를보고하는 방법
• 결론

롤오버를 사용하여 한 세금 유리한 퇴직 계좌에서 다른 계좌로 돈을 이체하는 것은 까다로울 수 있습니다. 60 일 롤오버 규칙을 이해해야합니다. 60 일 이내에 모든 자금을 새로운 개인 퇴직 계좌 (IRA), 401 (k) 또는 다른 자격있는 퇴직 계좌에 입금해야합니다.

대부분의 사람들은 시한 폭탄으로 생각합니다. 그러나 현금이 필요하고 퇴직 자금이 가장 좋은 출처 인 경우 60 일 롤오버 규칙을 유리하게 활용할 수 있습니다.

주요 테이크 아웃

• 직접 롤오버를 사용하면 자금이 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 직접 이체됩니다. 간접 롤오버를 사용하면 한 퇴직 계좌에서 자금을 소유하고 다른 퇴직 계좌로 자금을 재투자하거나 같은 계좌에 다시 투자 할 수 있습니다. 일일 롤오버 규칙에 따르면 세금 및 위약금을 피하기 위해 60 일 이내에 돈을 재투자해야합니다.

롤오버 검토: 직접 및 간접 롤오버

대부분의 롤오버는 실제로 돈을 건드리지 않고 발생합니다. 직장을 그만두고 401 (k) 계정을 전통적인 IRA로 롤오버한다고 가정 해보십시오. 401 (k) 플랜 관리자가 401 (k) 금액을 귀하가 지정한 IRA로 직접 이체하도록 할 수 있습니다. 새 직장에서 새로운 401 (k) 계획으로 동일한 작업을 수행 할 수 있습니다. 이러한 종류의 수탁자 대 수탁자 거래를 직접 롤오버라고합니다. 이 옵션을 사용하면 세금과 번거 로움을 피할 수 있습니다.

또한 새로운 401 (k) 또는 IRA 계정의 이름으로 수표를받을 수 있으며, 새 고용주의 계획 관리자 또는 IRA를 관리하는 금융 기관에 전달합니다. 대부분의 사람들에게이 옵션은 단계를 추가하지만 이전 계획 관리자가 수탁자 간 작업을 수행 할 수없는 경우에는 때때로 필요합니다. 그러나 이것은 직접 롤오버로 계산됩니다. 기술적으로는 자금을 보유한 적이 없기 때문에 세금이 원천 징수되지 않습니다. 계정에 대한 점검이 이루어졌습니다.

그러나 경우에 따라 자금을 퇴직 계좌로 이체하기 위해 자금을 실제로 관리하는 것이 좋습니다. 이를 간접 롤오버라고합니다. 당신은 당신의 계정에 돈의 전부 또는 일부로 할 수 있습니다. 계획 관리자 또는 계정 관리자는 자산을 청산하고 수표를 우편으로 보내거나 자금을 개인 은행 / 브로커 지 계좌에 직접 입금합니다.

60 일 롤오버 규칙 적용

60 일 롤오버 규칙은 주로 IRS (Internal Revenue Service)가 실제로 60 일 롤오버라고하는 간접 롤오버와 함께 사용됩니다. IRA 또는 퇴직 계획 배포를받은 날로부터 60 일 이내에 다른 계획 또는 IRA로 롤오버 할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우, IRS는 철수를 철수로 간주하며, 59½ 세 미만인 경우 조기 철수합니다. 귀하는 전체 금액에 대해 소득세에 푹 빠져 있으며, 59½ 미만인 경우 10 %의 벌금도 지불합니다.

그렇기 때문에 대부분의 재무 및 세무 전문가가 직접 롤오버를 권장합니다. 지연 및 실수 가능성은 적습니다. 돈이 계좌로 직접 가거나 계좌가 아닌 계좌로 수표를 발행하면, 즉시 자금이 입금되지 않으면 실제로 과세 분배를 한 적이 있다고 부인할 수 있습니다. 그러나 직접 롤오버를해도 60 일 이내에 자금을 이체하는 것을 목표로해야합니다.

59½ 세 이전에 IRA로부터 돈을받는 또 다른 방법은 규칙 72 (t)로 알려진 IRS 세금 코드의 알려진 부분을 활용하는 것입니다. 특정 일정에 따라 5 년 동안 또는 59½에 도달 할 때까지 더 긴 기간 동안 자금을 인출하면 일반적인 출금 벌금이 면제됩니다.

60 일 롤오버 규칙을 사용하면 IRA 또는 401 (k)에서 단기 대출을받을 수 있습니다.

대출에 60 일 롤오버 규칙 사용

똑딱 거리는 시계가 주어지면 왜 간접 롤오버를 하시겠습니까? 글쎄, 아마도 당신은 퇴직 계좌에서 퇴직 계좌로 여행 중에 자금을 우회해야 할 것입니다. IRS 규정에 따르면 60 일 동안 다른 401 (k) 또는 IRA에 입금하거나 동일한 계좌에 다시 입금해야합니다. 후자의 조항은 기본적으로 귀하의 계좌에서 단기 대출을받을 수있는 옵션을 제공합니다.

401 (k) 플랜은 종종 어쨌든 자금을 빌려서 시간이 지남에 따라이자를 지불함으로써 IRA와 주로 작동하는 전략입니다. 어느 쪽이든, 60 일 롤오버 규칙은 일반적으로 만질 수없는 퇴직 계좌에서이자없이 단기적으로 돈을 빌리는 편리한 방법이 될 수 있습니다.

퇴직 기금을 일시적으로 통제하는 것은 간단합니다. 관리자 나 관리인이 수표를 자르도록하십시오. 당신이 무엇을하는지 그것으로하십시오. 수령 후 60 일 이내에 돈을 재 적립하는 한 간접 롤오버처럼 취급됩니다.

간접 롤오버로 세금 피하기

그러나 세금 문제가 있습니다. 401 (k) 플랜 관리자 또는 IRA 관리인이 수표를 작성할 때 법에 따라 일정 금액의 세금 (일반적으로 총액의 20 %)을 자동으로 원천 징수해야합니다. 그래서 당신은 당신이 생각했던 것만 큼 많은 것을 얻지 못할 것입니다. 부상을 입히려면 세금 납부를 피하려면 돈을 재 적립 할 때 원천 징수 금액 (실제로 얻지 못한 자금)을 보충해야합니다.

예: IRA에서 $ 10, 000의 배급을받는 경우, 보관 인은 세금을 원천 징수합니다 (예: $ 2, 000). 60 일 이내에 IRA에 8, 000 달러의 수표를 입금하면 원천 2, 000 달러에 세금이 부과됩니다. 다른 수입원에서 2, 000 달러를 지불하고 전체 10, 000 달러를 재 적립 할 경우 세금이 부과되지 않습니다.

간접 롤오버를보고하는 방법

세 가지 세금보고 시나리오가 있습니다. 위의 $ 10, 000 롤오버 예를 계속하십시오.

1. 원천 징수 된 세금으로 2, 000 달러를 구성하는 것을 포함하여 귀하가 취한 전체 금액을 재 적립 할 경우 60 일 한도를 충족하면 롤오버를 비과세 롤오버로보고 할 수 있습니다. 출금 한 $ 8, 000를 원천 징수 한 $ 2, 000의 세금을 재 적립 할 경우 $ 2, 000을 과세 소득으로, $ 8, 000을 비과세 롤오버로보고해야합니다. 60 일 이내에 돈을 재 적립하지 못한 경우 전체 $ 10, 000를 과세 대상 소득으로, $ 2, 000을 납부 한 세금으로 신고해야합니다. 59½ 미만인 경우 예외 자격이없는 한 추가로 10 %의 벌금을 신고하고 지불하게됩니다.

결론

60 일 이내에 돈을 재 적립 할 수 있다고 100 % 확신 할 경우에만이 전략을 사용해야합니다. 또한 12 개월 동안 한 번의 간접 IRA 롤오버 만 ​​허용됩니다 (여러 IRA가있는 경우에도). 그러나 IRA 간 직접 롤오버 및 수탁 인 간 이체는 매년 1 회로 제한되지 않으며 전통적인 IRA에서 Roth IRA 로의 롤오버도 아닙니다.

Advisor Insight

레베카 도슨

캘리포니아 로스 앤젤레스 도슨 캐피탈 회장

• IRA 소유자가 59½에 도달 한 후 사망 및 영구 장애 자격을 갖춘 고등 교육 비용 최초 주택 구입자 최대 $ 10, 000 상환되지 않은 의료비 금액 실업자 수당으로 지불 한 건강 보험료 면세로 불리는 자격이있는 군 예비군에 대한 특정 분포 60 일 이내

또 다른 옵션이 있습니다. IRS 세금 코드의 일부 알려진 섹션은 59½ 이전에 매년 실질적으로 동일한 정기 지불을 허용합니다. 5 년 동안 또는 59½ 세까지 더 긴 기간 동안 IRA에서 돈을 인출 할 것을 규정하고 있습니다.