소득세는 서비스, 돈 또는 재산의 형태에 관계없이 고용, 이자, 배당금, 로열티 또는 자영업 소득에 대해 지불됩니다. 자본 자산으로 분류 된 주식 또는 자산과 같은 자산.
주요 테이크 아웃
- 미국은 개인의 연간 과세 소득의 10 %-37 % 범위의 세율이 적용되는 점진적 소득세 시스템을 사용합니다. 소득이 증가함에 따라 금리 인상 자본 이득세는 매각 전 1 년 이내에 소유 한 자산 (소위 단기 자본 이득)에 대해 동일한 요율로 부과됩니다. 그들은 자신의 요율로 별도로 세금이 부과되며, 최고 소득 세율보다 17 % 낮은 20 %를 차지합니다.
소득세
소득세 비율은 특정 세금 괄호에 따라 달라지며, 이는 전체 연도에 걸쳐 얼마나 많은 소득이 있는지에 달려 있습니다. 세금 대괄호는 또한 개인으로서 또는 배우자와 함께 제출하는지에 따라 다릅니다. 2019 년에서 2020 년까지 연방 소득세 비율은 공제 후 연간 과세 대상 소득의 10 %에서 37 % 사이입니다.
미국은 점진적 세금 시스템을 사용합니다. 저소득 개인은 소득이 높은 사람이 더 많은 지불 능력이 있다고 추정 할 때 고소득 납세자보다 낮은 세율로 과세됩니다.
그러나 진보적 인 시스템은 한계가 있습니다. 소득 세분은 다른 요율로 과세됩니다. 예를 들어, 단일 개인 소득의 첫 $ 9, 700은 2019 년 10 %의 세금이 부과됩니다 (2020 년 최대 $ 9, 875). 2019 년 9, 700 달러가 넘는 수입과 최대 39, 475 달러 (2020 년에는 9, 876 ~ 40, 125 달러)의 세금이 12 %로 부과됩니다. 39, 475 달러 이상, 최대 84, 200 달러 (2020 년에는 40, 125 ~ 85, 525 달러)의 소득에 22 %의 세금이 부과됩니다. 후속 세율은 $ 510, 300 (2020 년 $ 518, 400) 이상의 소득에서 24 %, 32 %, 35 % 및 최고 37 %입니다.
자본 이득세
자본 이득 세율은 판매자가 자산을 소유하거나 보유한 기간 (단기 또는 장기)에 따라 다릅니다. 1 년 미만 동안 보유한 자산에 대한 단기 자본 이득은 일반 소득과 동일한 요율로 과세됩니다. 판매 전 1 년 이상 자산을 보유한 경우 총 소득 및 신고 상태에 따라 장기 자본 이득 률 (2019 년 및 2020 년 0 %, 15 % 또는 20 %)으로 세금을 납부합니다. 2019 년 세금 연도의 경우, 귀하가 독신이라고 가정하면 총 소득이 $ 39, 375 이하 (2020 년 $ 40, 000) 인 경우 0 %, $ 39, 375 이상 및 $ 434, 550 (2020 년 최대 $ 441, 500) 인 경우 15 %, $ 434, 550 이상인 경우 20 % (2020 년에는 $ 441, 500 이상).
자산이 1 년 이하로 유지되는 경우 개인은 단기 자본 이득 률로 세금을 납부해야합니다. 이는 보통 소득 세율과 동일합니다.
자본 이득을 계산하는 방법
자본 가격은 판매 가격, 감가 상각비 감소, 판매 원가에서 판매 및 개선 비용 (기준이라고 함)을 차감하여 도달합니다. 귀하의 소유 기간 동안 $ 20, 000의 판매 가격으로 판매되는 데 $ 1, 000를 추가로 투자하십시오. 귀하의 이익은 $ 9, 000입니다 ($ 20, 000-$ 10, 000-$ 1, 000).
소득세. 자본 이득 세금 예
공제 후 2020 년 Joe Taxpayer의 총 과세 소득은 $ 80, 000입니다. 이것은 그를 최고 22 % 세금 괄호에 넣습니다. 그는 총 $ 9, 875 ($ 987.50)에 10 %, 최대 소득 $ 40, 125 ($ 3, 630)에 12 %, 소득에 $ 80, 000 ($ 8, 772.50)에 22 %를 지불하며 총 소득세는 $ 13, 390입니다. 그의 실질 소득 세율은 16.7 % (그의 총 세금을 총 수입으로 나눈 값)입니다.
Joe가 단기 자본 이득 $ 5, 000의 자산을 팔았을 때 어떤 일이 발생하는지 살펴 보자. 이것은 $ 80, 000의 수입에 포함되었습니다. 그의 평범한 수입이 $ 75, 000이고, 총 자본금 $ 80, 000에 대해 $ 5, 000의 장기 자본 이익이 있다면, 그는 다르게 과세됩니다. 그의 소득세 부채는 $ 75, 000의 소득세를 기준으로 $ 12, 290로 떨어집니다. 그는 총 소득 및 자본 이득 세금 계산서 $ 13, 040에 대해 장기 자본 이익 $ 5, 000에 추가 $ 750를 지불해야합니다. 따라서 Joe는 자산을 1 년 이상 하루 이상 보유함으로써 총 세액을 350 달러 절약합니다.
Advisor Insight
도널드 피 굴드
굴드 자산 관리, Claremont, Calif.
국세청은 과세 소득을“일반 소득”과“실질 자본 이득”의 두 가지 주요 범주로 구분합니다. 일반 소득에는 근로 임금, 임대 소득 및 대출, CD 및 채권에 대한이자 소득 (시립 채권 제외)이 포함됩니다. 실현 된 자본 이득은 자본 자산 (주식, 부동산)을 귀하가 지불 한 것보다 높은 가격으로 판매 한 돈입니다. 자산 가격이 올라가지 만 팔지 않으면 자본 이익을 "실현"하지 않았으므로 세금이 부과되지 않습니다.
이해해야 할 가장 중요한 것은 장기적으로 실현 된 자본 이득이 일반 소득보다 실질적으로 낮은 세율에 종속된다는 것입니다. 이는 투자자들이 적어도 1 년과 1 일 동안 고가의 자산을 보유하고 장기 및 우대 요금으로 자격을 부여 할 큰 동기를 가지고 있음을 의미합니다.
