적격 퇴직 계획은 IRS (Internal Revenue Service) 지침에 따라 세금 혜택을받을 수있는 고용주가 제공하는 투자 계획입니다. 고용주가 개별 퇴직 계좌 (IRA)를 제공하지 않습니다 (SEP IRA 및 SIMPLE IRA 제외). 따라서 자격이있는 계획이 아닙니다.
대부분의 경우 IRA는 적격 퇴직 계획이 아닙니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA는 세금 유리한 성장의 혜택을 누릴 수있는 저축 계획입니다. 아직 세금이 부과되지 않은 돈으로 기부금을 낼 때, 투자자는 일반적으로 세금 공제를받습니다. 그러나 소득과 직장에서 자격을 갖춘 퇴직 계획이 있는지 여부에 따라 해당 공제액이 제한되거나 허용되지 않을 수 있습니다.
그러나 아직 퇴직하지 않은 경우에도 70½ 세부터 시작해야하는 분배에 대해 세금을 납부해야합니다. 이를 필수 최소 분배 (RMD)라고합니다. 금액은 연령 및 계정 잔액과 관련된 IRS 공식에 의해 결정됩니다. 일반적으로 가장 최근에 복용 할 수있는 시간은 70½이되는 해의 다음 해 4 월 1 일입니다.
매년 IRA에 기여할 수있는 금액에 제한이 있습니다. 2020 년에는 귀하가 가질 수있는 모든 IRA에 대해 연간 총 $ 6, 000 (50 세 이상인 경우 $ 7, 000)으로 제한됩니다.
IRA 플랜 제공자는 보유자가 수혜자를 지정할 수 있도록하고 일부 플랜 보유자는 여러 세대의 수혜자를 허용합니다. 전통적인 IRA는 개인이 세금을 연기하는 방식으로 투자 할 수있게 해주므로 세금이 많이 들지만 퇴직시 낮은 수준에있는 사람들에게 적합합니다.
로스 IRA
로스 IRA는 투자자가 기부금에 대해 세금을 납부 할 것을 요구합니다. 다시 말해, 귀하는 세금 후 자금으로 기부하고 세금 공제를받지 않습니다. 퇴직 할 때의 이점은 다음과 같습니다. 분배에 대해 세금이 부과되지 않습니다. 즉, Roth 계정에서 수년 동안 소득이 벌어 들인 돈에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 또한 계좌에서 돈을 인출 해야하는 경우 원래 기부 한 금액 만 취해도 과세되지 않습니다.
Roth IRA에는 RMD가 없으며 배포를 시작하지 않아도됩니다. RMD가없는 또 다른 이점: 자금을 보유 할 여유가 있다면, 세금이 계속 증가하고 상속인에게 양도 될 수 있습니다. 그러나 상속인은 배포를해야합니다.
기존 IRA와 달리 70½ 세 이후에도 로스 IRA에 계속 기여할 수 있습니다.
Roth IRA는 개인이 면세로 투자 할 수있게 해주므로 저소득층에 속하지만 퇴직시 높은 액수를 예상하는 개인에게 적합합니다. 실제로 Roth IRA에 기여할 수있는 사람에 대해서는 소득 제한이 있습니다. 소득이 높은 사람들은 전통적인 IRA 또는 401 (k) 돈을 이월하고 실질적인 세금을 지불함으로써 하나만 열 수 있습니다. 이는 백도어 로스 IRA를 여는 과정입니다. 한 가지 예외: Roth 401 (k)가있는 경우 세금 요건없이 Roth IRA로 롤오버 할 수 있습니다.
적격 퇴직 계획
일부 고용주는 확정 기여 또는 확정 급여 자격이있는 퇴직 계획을 제공합니다. 고용주는 이러한 계획을 수립하기 위해 미국 정부로부터 인센티브를받습니다.
401 (k)와 같은 확정 기여 제도는 선호하는 연금 급여 제도 (구식 연금)를 대체로 선호하는 모델로 대체했다. 많은 고용주가있는 직원은 401 (k) 계획과 같은 퇴직 저축 계획에 참여하도록 선택할 수 있습니다.이 계획은 고용주가 기여와 일치하고 저축이 세금에 따라 증가합니다.
