목차
- 알 수없는 수혜자
- 수혜자와 당신의 의지
- 백분율 대신 금액
- 결론
수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 문제가있는 수혜자 지정은 관련된 모든 사람에게 실망 스러울 수 있습니다. 그러나 업데이트는 특정 요구 사항을 충족하는 경우에만 효과적입니다. 다음은 간단한 예방 조치 단계를 통해 문제를 피할 수있는 방법과 함께 문제를 일으킬 수있는 수혜자 지정입니다.
주요 테이크 아웃
- 퇴직 계좌에 불명확 한 수혜자가 있다는 것은 사망시 IRA 또는 401 (k) 자산을받을 사람을 결정하는 것이 유언 검인 법원에 달려 있음을 의미하지만, 각 수혜자를 이름으로 밝힐 필요는 없습니다. “나의 살아남은 모든 자녀들”과 같은 수혜자 문구는 분명합니다. 주법에 따라 배우자를 퇴직 계좌의 기본 수혜자로 자동 지정할 수 있습니다.
알 수없는 수혜자 지정
귀하의 후견인이 귀하의 수혜자를 식별 할 수 없으면 의도 한 수혜자가 자산을 수령하는 데 지연이 발생할 수 있으며, 법원이 누가 누구인지 결정해야하는 경우 수혜자에게 법적 비용이 청구될 수 있습니다. 이름과 귀하와의 관계로 수혜자를 식별하는 것은 그들에게 거의 또는 전혀 문제를 일으키지 않습니다. 그러나 수혜자의 이름을 귀하의 지정 양식에 기재 할 필요는 없습니다. 예를 들어 단순히“나의 살아남은 모든 아이들”이라고 말하는 것은 허용되는 수혜자 지정입니다. 실제로, 최종 필수 최소 분배 (RMD) 규정은“계획에서 지정된 수혜자를 이름으로 명시 할 필요는 없습니다… 수혜자가 될 개인이 특정 수혜자가되기 위해서는 지정된 수혜자가되기 위해 재무부 규정 § 1.401 (a) (9) -4, Q & A에 따라 1.“나의 모든 생존 아동”이이 요건을 충족시킵니다.
“모든 자녀”라는 명칭도 허용됩니다. 그러나 자녀 중 한 명이 당신을 선행한다면, 그것은 그 사람의 몫을 어떻게 처리해야하는지에 대한 의문을 제기합니다. 그 자녀의 몫이 자녀의 상속인에게 가길 원한다면, 수혜자 지정에서 그 의도를 분명히해야합니다. 이는 맞춤형 수혜자 지정을 첨부하거나 stirpes 절을 포함하여 수행 할 수 있습니다.
수혜자 지정 및 유언장
많은 개인 퇴직 계좌 (IRA) 관리인은“내 의지에 따라”수혜자 지정을 기꺼이 받아들이지 않습니다. 많은 경우 주저는 개인의 자산의 일부인 자산의 처리에 의지가 있고 퇴직 계좌가 없기 때문입니다. 재산의 일부로 간주됩니다. “나의 의지대로”는 널리 인정되지 않는 규정이지만, 이 규정은 연방 지침을 준수 할 것을 제안합니다. 그러한 지정을하기 전에 반드시 IRA 관리인에게 확인하십시오. 관리인이 그러한 지정을 수락하는 경우에도 여전히 원하는 결과를 제공하지 못할 수 있습니다.
예를 들어, 귀하의 IRA 자산이 귀하의 딸에게 가야한다고 귀하의 의지를 제공한다고 가정하십시오. 그녀는 결국 자산을 받게됩니다. 그러나 그녀는 귀하의 IRA의 수혜자로 취급되지 않으므로 IRA의 직접 지정된 수혜자 인 경우 이용할 수있는 기대 수명 옵션을 이용할 수 없습니다. 대신, IRA는 수혜자로 지정된 수혜자 또는 비인격이없는 것으로 취급됩니다.
백분율 대신 금액
일부 개인은 지정된 수혜자가 특정 금액을 받도록하기를 원합니다. 이를 위해 수혜자 지정은“찰리에게 80, 000 달러와 존에게 나머지 $”와 같이 공식화 될 수 있습니다.이 지정은 IRA 소유자의 사망 시점에 명시된 금액보다 잔액이 상당히 높은 계좌에는 문제가되지 않을 수 있습니다. 다른 계정에서는 문제가 될 수 있습니다.
예를 들어, 수혜자 지정이 완료되었을 때 Charlie와 John에게 남겨진 IRA 잔액이 $ 100, 000라고 가정하십시오. 그러나 RMD 요구 사항을 충족하기 위해 투자 및 배포 손실이 발생했기 때문에 IRA 소유자 사망시 잔고는 $ 80, 000 미만입니다. 찰리에게 잔액을 제공하는 것이 유일한 옵션 인 것 같지만, 만약 IRA 소유자가 John에게 자산의 일부를 받기를 원한다면 원하는 결과를 얻지 못할 것입니다. 보다 효과적인 수혜자 지정은 잔고가 명시된 금액 이하로 떨어질 경우 각 수혜자에게 자산의 백분율을 수여하거나 대체 조항을 포함한 것입니다.
결론
수혜자 지정을 제출하기 전에 재정 고문, 관리인 또는 변호사에게 문의하여 원하는 결과를 얻을 수 있는지 확인하십시오. 수혜자 지정을 이미 제출 한 경우에도 해당 상태를 확인할 수 있습니다. 지정이 모호하거나 요구 사항을 충족하지 않는 경우 IRA 보관 인이 귀하에게 통지한다고 가정해서는 안됩니다. 대부분의 경우 계정 소유자가 사망하고 수혜자가 자산을 청구 할 준비가 된 후에 만 문제가 발견됩니다. 수혜자 지정이 올바른지 확인하면 수혜자가 언제든지 자산에 액세스 할 수 있도록하는 데 도움이됩니다.
