목차
- 자산을 올바른 계획으로 이동
- 예 1: 잘못된 계정
- 예 2: 사무 오류
- 롤오버 제한
- 예 3: 잘못된 롤오버
- 결론
많은 납세자들이 퇴직 계획 자산을 매일 계획과 금융 기관간에 이동시킵니다. 금융 기관 및 금융 서비스 제공 업체는 실수가 발생하지 않도록하기 위해 노력하지만 때때로 발생합니다. 기관에서 실수를 한 경우에도 요청한 롤오버 또는 양도가 현재 규정에 따라 허용되는지 확인해야 할 책임이 있음을 알아야합니다.
주요 테이크 아웃
- 자산을 이전 한 퇴직 계획에 따라 자산을 수령 할 수 있는지 확인하십시오. 롤오버는 무제한입니다.
자산을 올바른 계획으로 이동
퇴직 자산을 한 계획에서 다른 계획으로 옮길 때 수령 계획은 자산을받을 자격이 있어야합니다. 자산을 잘못된 유형의 퇴직 계획으로 옮기면 이동 된 자산의 세금 유예 상태가 상실되고 의도하지 않은 세금 결과가 발생할 수도 있습니다.
세금 및 위약금을 피할 수 있도록 오류를 조기에 감지하는 것이 중요합니다.
예 1: 잘못된 계정 선택
John은 401 (k)의 잔고를 50 만 달러로 인출하고 그 금액을 현지 은행의 SIMPLE IRA로 이월했습니다. John은 규정에 따라 다른 퇴직 계획의 금액을 SIMRA IRA로 이월 할 수 없다는 사실을 알지 못했습니다. 2 년 후 John은 세금 전문가를 고용했으며 John은 최근 세금 신고서를 검토 할 때 오류를 발견했습니다. 불행히도 결과없이 바로 잡기에는 너무 늦었습니다. John은 SIMPLE IRA에서 50 만 달러를 제거해야했으며, 2 년간 계좌에 남아있는 금액으로 60, 000 달러 (연간 6 %)의 소비세를 IRS에 지불해야했습니다.
또한 John은 50 만 달러에 세금 이연 수입을 올릴 기회를 잃었습니다. John이 배포를받은 후 60 일 이내에 오류를 감지 한 경우 SIMPLE IRA에서 금액을 배포하여 롤오버로 기존 IRA에 예치 할 수있었습니다.
예 2: 사무 오류
Jane은 두 개의 금융 기관을 처리합니다. 첫 번째에는 전통적인 IRA가 있고 두 번째에는 전통적인 IRA와 일반 (IRA가 아닌) 저축 계좌가 있습니다. Jane은 두 번째 금융 기관에 첫 번째 금융 기관의 자산을 IRA에서 IRA로 이전하도록 지시합니다. 1 년 후 Jane은 자신이 제공 한 배달 계좌 번호가 저축 계좌 번호임을 알게되었습니다. 그녀는 즉시 첫 금융 기관의 IRA에 돈을 넣었습니다. 그러나 이는 거래를 계획 간 이전이 아니라 IRA에 정기적으로 기여하게했습니다. 불행히도, 어느 금융 기관도 불일치를 감지하여 잘못된 거래를 막지 못했습니다.
Jane이 이미 최대 금액을 IRA에 기부 한 경우 초과 기부금으로 자금을 제거해야합니다. 해당 마감일까지 오류를 수정하지 않으면 IRS에 IRA에 남아있는 연간 금액에 대해 6 %의 벌금이 부과됩니다. 그러나 1 년 동안 아직 IRA에 기부하지 않았고 금액이 IRA 기부 한도를 초과하지 않고 현금 만 포함하는 경우 Jane은 해당 금액을 IRA에 그대로두고 일반 IRA 기부로 취급 할 수 있습니다.
롤오버 제한
예 3: 잘못된 종류의 롤오버
45 세의 납세자 인 Tom은 2 개의 전통적인 IRA를 소유하고 있습니다. 2018 년 4 월 그는 IRA 1 위에서 50, 000 달러를 인출하고 60 일 이내에 IRA 2 위로 이월했다. 거래는 제대로 롤오버 되었기 때문에 세금 및 페널티가 없습니다. 2019 년 1 월 John은 IRA 1 위에서 추가로 $ 40, 000를 인출하고 60 일 이내에 IRA 2 위로 이체했습니다. 그러나 John은 이전 12 개월 동안 IRA 번호 1의 배포를 이미 롤오버했기 때문에 40, 000 달러를 롤오버 할 수 없습니다. John은 위약금을 피하기 위해 초과 배분의 반환으로 $ 40, 000를 제거해야합니다.
두 개의 기존 IRA 또는 두 개의 Roth IRA간에 퇴직 자산을 이동할 때이를 방지하려면 이동을 수탁자에서 수탁자에게 양도하는 것이 좋습니다. IRA간에 발생할 수있는 관리위원회 간 이체 수에는 제한이 없습니다.
결론
퇴직 자산을 이동하기 전에 재무 관리자에게 문의하여 현재 규정에 따라 거래가 허용되는지 확인하십시오. 또한 자금이 올바른 계좌로 또는 올바른 계좌로 송금되었는지 확인하십시오. 오류가 조기에 발견되면 불이익없이 오류를 수정할 수 있습니다.
