조세 피난처 : 당신이 알아야 할 모든 것

크리스토퍼 콜럼버스 (Christopher Columbus)가 새로운 세계를 찾아 떠날 때, 그는 스페인의 이사벨라 여왕을위한 무역 및 상업 개발 경로를 찾고있었습니다. 참으로 고귀한 동기! 그러나 시대가 바뀌었다. 신세계의 탐험가들이 지금 해안을 떠날 때, 그들은 종종 새로운 세금 피난처로가는 길을 찾고 있습니다. 그들의 동기는 세금 납부를 피하는 것입니다.

세금을 올리는 것이 거위를 뽑는 것과 비교되는 세상에서는 세금 피난처에 대한 수요가 없습니다. 그러나 조세 피난처 검색을 생각하기 전에 조세 피난처 란 무엇이며 왜 조심해야하는지 알아보십시오.

(관련 통찰력에 대해서는 해외 투자의 장단점을 읽으십시오.)

연기 화면

조세 피난처는 꽤 오랫동안 존재 해 왔으며, 일부 역사가들은 심지어 고대 그리스 시대에 고립 된 섬 형태로 존재한다고 언급하기까지했습니다. 우리 시대의 가장 오래된 세금 피난처에는 리히텐슈타인, 스위스 및 파나마가 있습니다. 각각 1920 년대로 거슬러 올라갑니다. 그러나 오랜 세월이 지난 후에도 세금 피난처에 대한 보편적 인 정의는 없습니다. 파리에 본사를 둔 30 개 선진국 그룹 인 OECD (Organization of Economic Cooperation and Development)는 세 가지 주요 속성을 사용하여 관할권이 세금 피난처인지 여부를 식별합니다.

1. 명목 세 불포함

가장 먼저 세금 피난처는 명목 세금을 부과하지 않거나 부과합니다. 세금 구조는 국가마다 다르지만 모든 세금 피난처는 비거주자가 해당 관할권에 자산이나 사업체를 두어 높은 세금을 피할 수있는 장소로 제공합니다. 다른 세금 피난처는 다른 종류의 세금에 대한 리베이트에 인기가 있습니다. 그러나이 속성만으로는 세금 피난처를 식별하기에 충분하지 않습니다. 많은 규제가 많은 국가는 외부 투자 유치에 대한 세금 인센티브를 제공하지만 조세 피난처로 분류되지는 않습니다. 이것은 세금 피난처의 두 번째로 중요한 속성으로 이어집니다.

2. 개인 정보 보호

조세 피난처는 개인 재무 정보를 열심히 보호합니다. 대부분의 조세 피난처에는 외국 세무 당국의 감시를 막는 공식적인 법률 또는 행정 관행이 있습니다. 외국 세무 당국과 정보를 공유하지 않거나 최소한으로 공유합니다.

3. 투명성 부족

조세 피난처에는 항상 눈을 맞추는 것 이상이 있습니다. 조세 피난처의 입법, 법률 및 행정기구는 불투명합니다. 투명성 테스트에 실패한 비공개 비밀 판결이나 협상 세율이 항상 발생할 가능성이 있습니다.

그러나 이것이 전부는 아닙니다. 앞서 언급 한 세 가지 속성 외에도 미국 정부 책임 사무소는 세금 피난처의 두 가지 추가 속성을 나열했습니다.

4. 지역 존재는 필요하지 않습니다

조세 피난처는 일반적으로 외부 법인이 실질적인 현지 입지를 요구하지 않습니다. 그러한 양보는 흥미로운 상황으로 이어질 수 있습니다. 예를 들어, 케이맨 제도의 한 건물에는 12, 000 개의 미국 기반 회사가있는 것으로 추정됩니다. 이는 명찰을 세금 피난처에 걸어두면 세금 혜택을 청구 할 수 있음을 나타냅니다. 실제로 국가의 경계 내에서 상품이나 서비스를 생산하거나 무역이나 상업을 수행 할 필요는 없습니다. 모든 실질적인 목적을 위해 세금 회피자는 플로리다에서 사업을 계속하면서 세금을 내야 할 때 바하마 주민이라고 주장 할 수 있습니다.

5. 마케팅 세금 피난처

결국 세금 피난처는 마케팅에 관한 것입니다. 그들은 해외 금융 센터로 자신을 홍보합니다. 많은 사람들이 스스로를 "국제 금융 센터"라고 부릅니다. 조세 피난처는 종종 회사를 설립하거나 은행 계좌를 개설하는 곳이 수표 장의 균형을 잡는 데 걸리는 시간이 많이 걸립니다.

사회 경제적 요소

세금 감면 및 비밀 유지 이외에도 특정 목적지를 인기있는 세금 피난처로 만드는 몇 가지 다른 사회 경제적 요인이 있습니다.

1. 정치적, 경제적 안정성. 정치적, 경제적 안정 없이는 세금을 유발할 수있는 금액이 투자자 외부로 가져올 수 없습니다. 예를 들어 스위스는 정치적, 경제적 안정으로 유명해졌습니다. 교환 통제 부족. 교환 통제 대상 국가에 자산을 넣는 것은 외부 투자자에게 위험 할 수 있습니다. 조약. 모리셔스와 같은 많은 세금 피난처는 여러 관할권으로 서명 된 여러 세금 회피 조약의 허점으로 인해 인기를 얻었습니다. 다른 정부와 서명 한 다양한 정보 공유 조약으로 인해 일부 사람들의 인기가 떨어지고 있습니다. 효율적인 회사법에 따라 회사의 출입이 쉬워집니다. 또한 회사의 규정 준수 비용이 절감됩니다. 커뮤니케이션 및 운송. 홍콩과 싱가포르의 경험에서 알 수 있듯이 더 나은 의사 소통 및 운송 시설은 외부 투자자에게 유도 역할을합니다. 그럼에도 불구하고 스위스와 오스트리아와 같은 목적지는 비록 세금을 부과하지는 않지만 해외 금융 서비스 및 자산의 안전한 목적지로 인기가 있습니다. 위치는 항상 특정 목적지의 인기에서 중요한 요소입니다. 바하마는 플로리다와의 근접성으로 인해 미국 기업들에게 인기있는 해외 여행지였습니다.

인기있는 세금 피난처

안도라	피레네 산맥의 프랑스와 스페인 사이의 서유럽에 위치하고 있습니다. 선물, 상속 또는 자본 이전 세금.
바하마 제도	플로리다 남동부 해안에 위치하고 있습니다. 개인 소득세, 자본은 세금 또는 상속세를 얻지 않습니다.
벨리즈	멕시코와 과테말라 사이 카리브해의 중앙 아메리카에 위치하고 있습니다. 자본 이득세 없음.
버뮤다	대서양의 노스 캐롤라이나 동쪽에 위치하고 있습니다. 소득세 없음, 자본 이득세, 자본이 체세.
영국령 버진 아일랜드	카리브해의 푸에르토 리코에서 남동쪽으로 60 마일 떨어진 곳에 있습니다. 자본 이득세, 자본이 체세 없음. 해외 회사들 사이에서 유명한 목적지.
케이맨 제도	쿠바의 남쪽 카리브해에 위치하고 있습니다. 유명한 해외 금융 센터.
채널 제도	영어 채널에서 프랑스에서 북쪽으로 40 마일, 영국에서 남쪽으로 110 마일 떨어진 곳에 위치합니다. 비거주자는 외국 소득에 과세되지 않습니다.
쿡 제도	남태평양의 사모아 서쪽과 프랑스 령 폴리네시아의 동쪽에 위치하고 있습니다. 은행 기밀로 유명합니다.
홍콩	남중국해의 중국 본토 남쪽에 위치하고 있습니다. 자본 세에 대한 세금은 없습니다. 다른 세금도 낮습니다.
아일 오브 맨	아일랜드 해에서 아일랜드와 영국 사이에 위치합니다. 법인세, 자본 이득세, 상속세 또는 재산세는 없습니다.
모리셔스	마다가스카르의 동쪽 인도양에 위치하고 있습니다. 세금이 적은 천국.
리히텐슈타인	스위스와 오스트리아가 접해있는 서유럽에 위치하고 있습니다. 낮은 세금으로 유명합니다.
모나코	지중해의 프랑스 해안 서유럽에 위치하고 있습니다. 개인 소득세 또는 자본 이득 세금이 없습니다.
파나마	북태평양과 카리브 해 사이에 위치합니다. 외국 수입에 대한 세금은 없습니다.
스위스	서유럽에 위치하고 있습니다. 해외 금융 및 낮은 세금으로 유명합니다.
세인트 키츠 네비스	카리브해의 소 앤 틸리 스 제도에서 앤티가의 서쪽에 위치하고 있습니다. 투자 인센티브로 최대 15 년의 세금 공휴일. 은행 비밀.