개별 퇴직 계좌 (IRA), 401 (k) 및 기타 유자격 퇴직 계좌 보유자는 72 세부터 시작되는 계좌에서 배분해야합니다. 이러한 필수 최소 배분 (RMD)은 계좌 보유자가 과세 대상 배분을 기준으로합니다. 전년도 말 계정 잔액 및 연령.
분배를 요구하는 논리는 정부가 모든 세금 이연 성장에 대한 세금을 징수하기를 원하고 (원래의 세금 연기와 함께) 투자자가 퇴직 기간 동안 세금을 낮출 가능성이 높다는 것입니다. 후자에 관해서는, 그것은 사실 일 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 일부 퇴직자에게는 이러한 RMD의 현금 흐름이 필요하지 않으며 결과 세금 계산서뿐만 아니라이를 최소화하는 것을 선호합니다.
주요 테이크 아웃
- 자격을 갖춘 퇴직 계좌 보유자는 72 세부터 필요한 최소 분배 (RMD)를 받아야합니다. 개인은 퇴직 계좌에서 분배를 얻는 최적의 전략을 결정할 때 세금 상태의 변화를 고려하려고합니다. Roth IRA로 전환 계획을 세우면 RMD를 줄일 수는 있지만 전환 과정이 까다로울 수 있습니다.72 세 이상의 근로자는 때때로 RMD에서 면제됩니다.
72 세 이전에 배포하기
재정 고문은 종종 RMD가 시작되기 몇 년 전에 고객의 세금을 모니터링합니다. 퇴직 초기에 과세 소득이 상대적으로 낮은 경우, 고객의 현재 세금 체계를 완전히 활용하는 수준에서 이러한 세금 이연 계좌로부터 분배를받는 것이 합리적 일 수 있습니다. 이것은 퇴직 계좌의 가치를 낮추는 이점이 있으며, 이는 RMD 계산을 낮추어 모든 것을 동일하게합니다.
로스 IRA 전환
기존 IRA 계정의 일부 또는 전부를 Roth IRA로 변환하면 RMD가 진행중인 기존 IRA 계정의 양을 줄일 수 있습니다. 이 전략은 언제든지 사용할 수 있지만 계획이 필요합니다. 전환 금액에 따른 소득세가 있고 전환 절차가 복잡 할 수 있으므로 관심있는 사람은 진행하기 전에 지식이 풍부한 재무 또는 세금 전문가와 상담하는 것이 현명합니다.
로스 401 (k)에 기부
회사의 401 (k) 플랜이 옵션을 제공하는 경우 플랜의 Roth 옵션에 대해 급여 세금 연기의 전부 또는 일부를 지정하십시오. 이러한 기부는 세후 달러로 이루어 지지만 세금 납부가 지연됩니다. 출국시 Roth IRA에 출두하는 경우 고용주는 최소 배급을 요구하지 않으며 관련 소득세 적중을 피할 수 있습니다.
Roth 퇴직 계좌로 전환하는 것은 RMD의 잠재적 영향을 고려하기도 몇 년 전에 완료 될 것입니다. 계획이 필요합니다. 여전히 일하는 동안 고려해야 할 다른 사항이 있습니다. 세금 및 재무 계획과 같은 다른 요인으로 인해 미래의 세금 절감이 뒤처 질 수 있습니다.
72 세에 근무
72 세 이상으로 일하는 사람의 경우, 개인이 회사의 5 % 이상을 소유하지 않는 경우 현재 고용주와 함께 401 (k) 또는 이와 유사한 정의 된 기여 계획이 RMD에서 면제 될 수 있습니다. 또한 401 (k) 퇴직 계좌 만이 면제 대상이되며 자동 계획 기능이 아닙니다. 고용주의 계획은 규정을 채택해야합니다.
따라서, 계획에 아직 포함되어 있지 않은 경우 고용주에게 해당 규정을 채택하도록 요청하는 경우가 있습니다. 또한 직원은 RMD를 피하기 위해 이전 401 (k) 계획에서 해당 계획으로 잔액을 롤백 할 수 있습니다.
이상적으로, 개인이 72 년 이상 일할 것으로 예상되는 경우, 401 (k)의 오래된 잔고를 수년 동안 새로운 고용주의 계획에 적용하고 있습니다 (새로운 계획이 허용하는 경우). 물론, 이 모든 것들은 새로운 계획이 투자 관점에서 좋은 선택이라고 가정합니다.
이 중 어느 것도 결국이 계정에서 RMD를 취할 필요가 없지만, 개인이 더 이상 회사에서 일하지 않을 때 더 낮은 세액으로 전환 할 때까지 분배를 연기 할 수 있습니다.
적격 자선 분배
적격 자선 분배 (QCD)는 RMD 금액을 줄이는 데 도움이되지 않지만이 기술은 분배에서 IRA 계정 소유자의 세금 책임을 줄일 수 있습니다. 이 규칙에 따라 RMD의 전부 또는 일부 (최대 $ 100, 000)를 적격 자선 단체에 직접 지불 할 수 있습니다. 공제액은 IRA에만 적용되며 401 (k)와 같은 적격 퇴직 계획에는 적용되지 않습니다.
추가 규칙이 적용되기 때문에 세금 목적으로 적격 자선 분배를 활용하려는 사람들은 지식이 풍부한 세금이나 재정 고문과상의하는 것이 현명합니다.
QCD 전략의 주요 이점은 IRA 계좌 보유자의 조정 총 수입을 크게 낮추고 Medicare Part B 비용과 같은 다른 영역에서 추가 혜택을 누릴 수 있다는 것입니다.
QLAC을 고려하십시오
자격을 갖춘 장수 연금 계약 (QLAC)이 은퇴 계획 분야에서 비교적 새로운 주름이기 때문에 "고려"는 효과적인 단어입니다. 2014 년에 통과 된 입법안은 전통적인 IRA, 401 (k), 403 (b) 또는 457 계획의 잔액 중 일부를 QLAC 구매에 사용할 수 있으며 RMD에서 면제됩니다.
이 연금은 85 세까지 시작해야하는 연기 된 혜택을 제공 할 것이며 계정 잔액의 $ 125, 000 또는 25 %로 제한됩니다. 이것이 RMD를 줄이는 전략이지만, 대답해야 할 중요한 질문은 QLAC가 퇴직 자산의 일부에 적합한 지 여부입니다.
결론
일부 퇴직자에게는 필요한 최소 분배가 필요하지 않을 수도 있지만 72 세 이후 RMD 금액을 줄이기위한 여러 가지 유효한 전략이 있습니다. 고려해야 할 중요한 요소는 소득세 괄호 변경, 72 세 이후의 잠재적 고용 기회 및 필요한 최소 배포 시작 전후에 사용할 수있는 퇴직 계획 옵션 유형.
