누구나 얻을 수있는 가장 일반적인 개인 재정 조언은 다음과 같습니다. 401 (k) 기부금을 최대한 활용하십시오. 그러나 그것은 무엇을 의미합니까? 최대는 얼마이며, 그것을 초과하면 어떻게해야합니까? (예, 초과 할 수 있습니다.)
2020 년에 국세청 (Internal Revenue Service)은 최대 허용 기부금을 연간 $ 19, 500 (2019 년 $ 19, 000)으로 늘 렸습니다. 고용주와 직원이 부담하는 총액은 2020 년에 57, 000 달러 (2019 년에 56, 000 달러)입니다. 50 세 이상인 경우 연간 $ 6, 500 (2019 년 $ 6, 000)의 추가 기부금을 지급 할 수 있습니다. 현재 진행중인 속도에 대해서는 인사 부서에 문의하십시오.
일반적으로 인용되는 날짜는 4 월 15 일이지만 공휴일이나 주말로 인해 세금이 약간 늦게 나오는 2018 년과 같은 연도에는이 마감일이 철회 될 수 있으므로 세금 전문가에게 문의하십시오.
해야 할 일
초과 이연 금액은 4 월 15 일까지 귀하에게 반환되어야합니다. 예를 들어, 현재 연도에 초과 이연이 발생한 경우 다음 해 4 월 15 일까지 계정에서 제거해야합니다. 이 합계에는 계정에있는 동안 초과 금액에 대해 발생한 수입이 포함되어야합니다. 초과 금액이 401 (k)에서 분배 된 연도의 과세 소득에 수입을 추가해야합니다.
또한 초과 금액이 세전 기준으로 연기 된 경우 고용주는 반환 된 금액을 임금으로 표시하기 위해 W-2 양식을 수정해야합니다.
예를 들어 올해 초과 연기가 발생하여 계획 관리자에게 적시에 알림을 제공했다고 가정합니다. 세전 기준으로 기부 한 경우, 고용주는 초과 이연 금액을 과세 가능 임금으로 표시하기 위해 올해 W-2를 수정해야합니다 (상자 1).
초과 금액
초과 분담금이 귀하에게 반환되는 경우, 귀하에게 반환 된 금액에 포함 된 모든 수입은 해당 연도의 세금 보고서에서 과세 대상 소득에 추가되어야합니다. 예를 들어, 초과 기부금이 올해 귀하에게 반환되는 경우, 귀하에게 반환 된 금액에 포함 된 모든 수입은 내년 봄에 제출 한 세금 보고서의 과세 대상 소득에 추가되어야합니다.
초과 금액이 4 월 15 일까지 귀하에게 반환되지 않으면 초과 금액이 발생한 연도 및 그 해에 귀하에게 반환 된 금액에 대해 세금을 두 번 납부 할 수 있습니다.
