세금을 지불하지 않고 전통적인 IRA를 529 계획으로 이월 할 수는 없습니다. IRS는 과세 대상 일반 소득에 포함 된 분배로 IRA에서 529 플랜으로 자금을 이동하는 것으로 간주합니다.
소득세 외에, 아직 59½ 세가 아닌 경우 조기 인출에 대해 10 %의 추가 세금이 부과됩니다. 그 세금 후, 529 계획에 남은 것을 기부 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금을 내지 않고 어떤 경우에도 벌금을 내지 않고 IRA를 529 플랜으로 이월 할 수 없습니다. 더 나은 옵션에는 교육 비용을 지불하기 위해 IRA 배포를 사용하거나 정기적 인 소득으로 529를 지원하는 것이 포함됩니다. 50 개 주 모두 529 개의 저축 계획을 제공하여 가족이 고등 교육 비용을 절약 할 수 있도록 도와줍니다.
더 높은 교육 비용을 지불하는 데 도움이되는 더 나은 옵션이 있습니다. 대신 이러한 대안을 고려하십시오.
교육 비용을 조달하기 위해 IRA 배포 사용
529를 여는 대신 교육 비용으로 IRA 배포를 사용하는 것이 좋습니다. 고등 교육 목적으로 기존 IRA에서 탈퇴하면 10 %의 벌금이 면제됩니다. 이 면제는 Roth IRA에도 적용됩니다.
529 플랜에는 선불 수업료 계획과 저축 계획의 두 가지 유형이 있습니다.
위약금 면제 비용에는 IRS에 따라“적격 교육 기관에 등록하거나 참석하는 데 필요한 수업료, 수수료, 서적, 용품 및 장비”가 포함됩니다. 면제 대상 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 모두 보려면 IRS 웹 사이트를 방문해야합니다.
교육비가 높으면 10 %의 벌금이 면제되지만 분배시 여전히 일반 소득세가 부과됩니다. 또한, 분배는 모든 재정 지원 응용 프로그램에서 수입으로 포함되어야 할 수 있으므로 신중하게 시간을 정하십시오.
정규 소득으로 529 기금
마지막으로, 529 플랜을 열어서 IRA가 아닌 정기 수입으로 기부하는 것을 고려할 수 있습니다. 이런 식으로, 당신은 당신의 IRA에서 일반 소득과 조기 인출 세금을 피하고 대학 기금을 키우기 시작할 수 있습니다.
또 다른 혜택은 조부모 (및 부모)도 매년 어린이 당 529 개 플랜에 최대 $ 15, 000 (2019 년 및 2020 년)을 기부 할 수 있으며 기부금을 선물 세금에서 제외 할 수 있다는 것입니다. 결혼 한 경우, 조부모 (또는 부모)는 부부 당 총 $ 30, 000에 $ 15, 000를 기부 할 수 있습니다.
또한 많은 주 529 계획을 통해 계정 소유자는 계획에 대한 기여에 대해 전체 또는 부분 주 소득세 공제를받을 수 있습니다.
특정 주와 상황에 가장 적합한 전략을 모르는 경우, 재정 고문에게 문의하여 안내를 받으십시오.
