소비자 관심사는 무엇입니까?
소비자이자는 자동차 대출 및 신용 카드 부채를 포함한 개인 대출에 부과되는이자입니다. 모기지이자와 학생 대출에 부과되는 이자와는 달리 개인 대출, 신용 카드 및 기타 부채의 소비자이자는 공제 불가능한 세금 비용입니다.
주요 테이크 아웃
- 소비자이자는 개인 대출, 자동차 대출 및 신용 카드 부채와 같은 소비자 중심 대출에 부과되는이자이며, 소득세 신고에 대한 특정 유형의이자에 대해서도 청구됩니다. (HELOC)는 더 이상 세금 공제 대상이 아닙니다.
소비자 관심사 이해
연방 준비 이사회의 이사회는 소비자 부채를 회전 부채로 추적합니다. 소비자 부채는 소비 가능하고 인정하지 않는 상품 구매의 결과로 빚진 부채로 구성됩니다. 소비자 부채의 가장 일반적인 사례로는 신용 카드 부채, 급여 담보 대출 및 기타 종류의 소비자 금융이 있습니다. 신용 카드 도입 이후 회전 부채의 꾸준한 증가가있었습니다. 미연방 준비위원회는 2018 년 초 소비자 부채가 3 조 달러를 넘어 섰으며 4 월에는 2.5 % 증가했다고 밝혔다. 금리가 높은시기에 과도한 소비자 부채는 추가적인 소비자 지출을 제한 할 수 있습니다.
1986 년의 세금 개혁법 (Tax Reform Act)은 소득세 환급에 대한 특정 유형의이자 공제를 철회함으로써 소비자이자의 정의를 넓혔습니다. 1991 년까지 완전히 발효되지 않은이 법은 신용 카드 및 자동차 대출 부채에 대한이자 공제를 제거했습니다. 그것은 주택 소유, 고등 교육 및 사업 투자와 관련된 관심의 공제액을 그대로 두었습니다.
소비자이자 세금 대피소로서의 HELOC
과거에는 많은 소비자들이 소비자의이자를 신용 카드 나 다른 유형의 지출에서 공제 가능한 모기지이자로 전환하는 수단으로 주택 담보 대출을 사용했습니다. HELOC (Home Equity Line of Credit)으로 소비자 부채를 상환함으로써이 주택 소유자들은 신용 카드 부채의 일부를 공제 할 수있었습니다. 그러나 2017 년의 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)은 2026 년까지이 관행을 제거했습니다.이 법은 HELOC의 관심이 주택 구입 또는 건축과 직접 관련이있는 경우에만 공제 될 수 있도록 규정하고 있습니다.
시대에 걸친 소비자이자 비용
Hammurabi의 강령이 개인 대출이자에 대해 20 %의 상한을 제정 한 바빌론에서 기원전 18 세기까지 소비자의 관심은 거슬러 올라갑니다. 로마 제국의 붕괴가 경제 침체로 이어지고 가톨릭 교회가 관심을 끄는 고리를 불법화 한 암흑 시대까지 소비자 신용의 증거가 계속되고있다. 자본과 신용은 탐험의 시대에 자금을 조달하는 데 중요한 역할을했으며 영국의 헨리 8 세는 1545 년에 최초의 10 %의 국가 이자율을 세웠습니다.
20 세기 초와 중반에 미국에서 소비자 신용이 호황을 누렸다. 대출 증가는 General Motors Acceptance Corporation이 제공하는 초기 자동차 대출에서 영감을 얻었습니다. 이러한 제조업체가 후원하는 신용의 성공으로 다른 회사는 가전 제품, 가구 및 전자 제품 구매자에게 신용을 확장 할 수있었습니다. 1920 년 초에 회사는 소비자가 제품 구매에 사용할 수있는 최초의 신용 카드를 발급했습니다. 1950 년 Diners 'Club은 최초의 범용 신용 카드를 출시 한 후 1958 년에 American Express를 발표했습니다. 신용 대출 기관은이 시점에서 대출 기관에 소비자 신용 기록을 제공했습니다.
