Roth 401 (k)는 정확히 어떻게 과세됩니까? 본질은 표준 401 (k)처럼 기부 할 때 세금 공제를 제공하지 않는다는 것입니다. 대신 Roth 401 (k)는 고용주가 후원하는 퇴직 계획의 한 유형으로 직원들에게 세후 달러를 기부 할 수있는 능력을 제공합니다. 그 대가는 퇴직시 퇴직시 세금이 면제된다는 것입니다.
이 계획은 2006 년 이후로만 이용 가능했지만, 더 많은 근로자들이 세금 부담없이 퇴직 소득을 설정하려고 시도함에 따라 인기가 높아지고 있습니다.
회사가 후원하는 모든 퇴직 제도가 Roth 401 (k)를 제공하는 것은 아닙니다. 그러나 그들이 구할 수 있고 보호자가 그들을 알고있을 때, 직원의 43 %는 전통적인 401 (k)보다 하나를 선택합니다. 밀레 니얼 세대는 특히 Roth 401 (k)에 기여할 가능성이 높습니다.
주요 테이크 아웃
- Roth 401 (k)의 주요 장점은 퇴직시 퇴직에 세금이 부과되지 않는다는 것입니다. 다른 퇴직 계정과 마찬가지로 59½ 이전에 취한 분배는 조기 철회 페널티가 적용됩니다.Roth 401 (k) 세금 혜택은 특히 소득자.
Roth 401 (k)의 세금 뉘앙스와 전통적인 401 (k) 및 Roth IRA와의 차이점을 살펴 보겠습니다.
세금에 대한 면밀한 검토
Roth 401 (k)를 선택하기 전에 다음과 같은 세금 영향을 고려하십시오.
세금 공제
다른 적격 퇴직 계좌와 마찬가지로 자금이 계정에있는 해마다 세금이 부과되지 않습니다. 또한 기부금에 대한 공제액이없고 퇴직 분배에 대한 세금이 부과되지 않기 때문에 Roth 401 (k)에 참여한 유일한 세금 파급 효과는 과세 대상 소득에서 과세 소득에서 공제 금액이 공제되는 이점을 잃고 있습니다 그것이 만들어지는 년. 과세 소득을 낮추는 것이 정기적 인 401 (k)에 기여할 때의 주요 이점입니다. 이러한 측면은 세무사와상의 할 수 있습니다.
Roth 401 (k)에 대한 기부는 역년 (12 월 31 일)이되기 전에 이루어져야하지만 고용주에 의한 기부는 고용주의 세금 신고 마감일까지입니다.
고용주 기여
세액 공제 후 세금 공제로 소득이 증가 할 수있는 기회를 제공하여 직원 기부가 이루어 지지만 고용주 일치 기부금은 계정의 Roth 부분에 할당 할 수 없습니다. 수익은 Roth 401 (k) 내에서 면세로 증가하며, 퇴직시 세금이 발생하지 않습니다.
소득 제한 없음 (Roth IRA와 달리)
Roth 401 (k)의 주요 세금 이점은 고소득 개인이 퇴직시 세금이없는 퇴직 계좌에 더 많은 달러를 기부 할 수있는 기회입니다. 고소득 개인은 Roth IRA를 열 수 없지만 Roth 401 (k)에 기여할 수 있습니다.
2020 년 세금 연도에 대해, 로스 IRA에 대한 기부에 대한 연간 소득 한도는 124, 000 달러에서 단계적으로 폐지 된 싱글의 경우 수정 된 총 순소득 (MAGI)은 139, 000 달러입니다. 공동 기혼 인 결혼의 경우 MAGI는 $ 206, 000 미만이어야하며 단계적 폐지는 $ 196, 000에서 시작합니다. 이 수치는 2019 년 세전 연도에 비해 약간 상승한 것으로, 싱글의 퇴출은 $ 122, 000에서 시작하여 $ 137, 000에서 최대가되었습니다. 합동으로 기혼 한 결혼 자들의 경우, MAGI는 $ 203, 000 미만이어야했고 감소는 $ 1203, 000에서 시작했습니다.
Roth 401 (k)에는 그러한 소득 제한이 없습니다. 그러나 기부금은 2020 년 (2019 년 19, 000 달러에서) 세금으로 2020 년 세금으로 연간 19, 500 달러로 제한되며, 2019 년과 동일하게 50 세 이상의 참가자는 6, 000 달러로 제한됩니다. (케이).
RMD: 당신은 그들을 가져 가야합니다…
59½ 이전의 분배는 다른 퇴직 계좌와 마찬가지로 조기 철회 처벌을받습니다. 그리고 Roth IRA와 비교하여 Roth 401 (k)에 대해 연간 필수 최소 분배 (RMD)를 처리하는 방법에는 차이가 있습니다.
Roth IRA는 계정 보유 기간 동안 RMD를 의무화하지 않습니다. 로스 401 (k) s. 좋은 소식: 전통적인 401 (k)에서받는 돈과 달리 돈은 과세 대상이 아닙니다. Roth 401 (k) 배포는 과세 대상이 아니기 때문에 사회 보장 혜택의 과세에 영향을 미치지 않습니다.
나쁜 소식: Roth 401 (k)에서 배포를 한 후에는 그 돈이 면세로 계속 증가 할 수 없습니다.
…하지만 탈출구가있다
그래도 좋은 방법이 있습니다. 은퇴시 Roth 401 (k)를 Roth IRA로 롤오버하면 더 이상 RMD 요구 사항이 없습니다. 그리고 고소득 개인이 Roth IRA를 취득 할 수있는 한 가지 방법입니다. 그렇지 않으면 개방하기에 너무 부유 할 것입니다.
