적격 모기지 보험료 (MIP) 란 무엇입니까
적격 주택 담보 대출 보험료 (MIP)는 연방 주택 관리국 (FHA) 대출을받는 주택 소유자가 지불합니다. 2017 년 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cut and Jobs Act)까지, 가능한 모기지이자 외에도 자격을 갖춘 모기지 보험료가 공제되었습니다. 세법은 매년 변경되며 현재 공제되지 않을 수 있습니다.
무조건 모기지 보험료 (MIP)
연방 주택청 (Federal Housing Administration) 대출 기관은 자격이있는 모기지 보험료 (MIP)를 고위험 차용자로부터 자신을 보호하기위한 도구로 사용합니다. FHA 대출은 최소 3.5 %의 선금으로, 신용 점수는 500으로 낮을 수 있기 때문에 이러한 대출은 종종 불이행입니다.
FHA 모기지에는 모든 차용자에게 모기지 보험이 있어야합니다. 반대로, 일반 대출은 계약금이 부동산 구매 가격의 20 % 미만인 경우 개인 모기지 보험 (PMI) 정책 만 필요합니다. 각 FHA 대출에는 선불 보험료, 대출 금액의 1.75 % 및 연간 보험료가 0.45 %에서 1.05 %가 필요합니다. 선불 보험료 지불은 대출 발행에 있습니다. 정확한 연간 비용의 결정은 대출 기간, 대출 금액 및 가치 대비 대출 비율에서 비롯됩니다.
매월 대출의 지불 금액은 주요 보험료와 함께 12 개월로 나눈 연간 보험료를 반영합니다. 일반적으로 월 사용료에 추가되는 기타 비용에는 재산세에 대한 에스크로 금액 및 주택 소유자 보험이 포함됩니다.
적격 모기지 보험 취소
구매자는 기존 대출을 사용하여 대출 금액의 20 %를 지불하거나 11 년이 지난 후에 PMI를 취소 할 수 있습니다. 그러나 FHA는이 축소를 허용하지 않을 수 있습니다. 그것은 모두 당신이 대출을 낸 날짜에 달려 있습니다.
- 2000 년 12 월 31 일과 2013 년 7 월 3 일 사이에 LTV (대출 가치) 금액의 78 % 이상을 지불 한 경우 대출 기관에 MIP 취소를 요청할 수 있습니다.
2013 년 7 월 3 일 이후, 대출이 시작될 때 주택 가치의 10 % 미만으로 계약금을 지불 한 경우 대출 기간 동안 MIP를 지불해야합니다. FHA 대출에서 적격 모기지 보험 (MIP)을 제거 할 수있는 유일한 방법은 FHA 이외의 상품으로 재 융자하는 것입니다.
일반 대출을받을 자격이있는 차용인은 개인 모기지 보험을 지불하더라도 FHA 대출을 살펴보고 어느 것이 더 나은 거래인지 확인해야합니다. 신용 점수가 낮은 사람은 FHA 모기지로 더 나은 결과를 얻을 수 있습니다. 특히 10 % 선금을 지불 할 수있는 경우에는 더욱 그렇습니다. 또한 일부 대출 기관은 계약금을 충당하기 위해 별도의 대출을 제공 할 수도 있습니다. 세무사, 재무 고문 및 은행에 문의하여 상황에 가장 적합한 대출이 무엇인지 확인하십시오.
(모기지 보험 을 피해야하는 6 가지 이유 에 대한 모기지 보험 및 민간 모기지 보험 을 능가하는 방법에 대해 )
적격 모기지 보험료의 세금 영향
매년, 대출 기관은 귀하와 IRS에 Form 1098 Mortgage Interest Statement를 보내야합니다. 이 양식에는 지난 해의 모기지 지불금이 나열되어 있으며 소득세에 영향을 줄 수 있습니다. MIP 또는 PMI 보험료의 총액은 양식의 상자 5에 있습니다. 두 가지 유형의 모기지 보험에 대해 공제를 청구하려면이자 지급 섹션에서 스케줄 A를 사용하여 공제를 항목별로 분류해야합니다.
이 보험료에 대한 공제는 2017 년 12 월 31 일에 2017 년 세금 감면 및 고용 법이 통과되어 만료되었습니다. 2017 세금 연도에 소급 적용됩니다. 모기지 보험료는 확장 항목 중 하나였습니다.
2018 년 세금 신고 시즌에 공제가 가능한지 여부는 여전히 남아 있습니다. 공제를 영구적으로 만들기위한 HR 109는 현재 House Ways and Means위원회에 있습니다. 의회는이를 재 승인하기 위해 행동해야 할 것이다.
현재 모기지 보험료는 공제 할 수 없습니다. 그러나 그들이 공제를받을 수 있었을지라도 모든 사람이 그들을 데려 갈 수는 없었습니다. 적격 모기지 보험료 (MIP)에 대한 공제는 제출 상태와 조정 총 수입 (AGI)에 따라 달라집니다. 허용 가능한 차용자의 AGI 한도를 초과 할 때마다 매 단계마다 10 % 씩 감소합니다. 공동 신고자에게 $ 54, 500 또는 $ 109, 000를 벌고있는 사람들에게는 완전히 사라집니다.
(Investopedia의 주택 담보 대출이란 무엇입니까? 에서 주택 담보 대출 보험에 대해 자세히 알아보십시오 . )
