적격 퇴직 계획 및 개인 퇴직 계좌 (IRA)는 세금을 기준으로 퇴직을 저축 할 수있는 기회를 제공합니다. 기부금에 대한 수입은 세금 유예 또는 Roth IRA 및 Roth 401 (k)에 대해 면세됩니다. 세금 시간과 관련하여 모든 요구 사항을 최신 상태로 유지하십시오.
기부 마감일보기
세금 신고 마감일 (2019 년 2020 년 4 월 15 일)까지 IRA 또는 로스 IRA에 기부해야합니다. 납세 신고서의 연장 연장 서를 취득하더라도 IRA에 더 많은 시간을 할애 할 수 없습니다.
그러나 사업체를 소유 한 경우 12 월 12 일에 계획이 수립되어있는 한 귀국 연장 기한까지 (예: 2019 년 2020 년 10 월 15 일) 자격이있는 퇴직 계획에 기여할 수 있습니다. 2019 년 31 월 (그날까지 서류에 서명했습니다). 그렇지 않은 경우, 귀국 마감일까지 연장하여 SEP IRA를 설정하고 자금을 지원할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- IRA와 같은 적격 계획은 세금 지연 기준으로 누적되는 수입과 같은 세금 혜택을 제공합니다. 예를 들어, 4 월에 세금 신고 시즌이 끝날 때까지 IRA 기여를해야합니다. 다른 자격있는 계획에 참여하는 경우 조정 된 총 소득으로 인해 IRA에 대한 기여가 제한 될 수 있습니다. 매년 적격 계획에서 필요한 최소 분배를 가져옵니다.
기부에 세금 환급 사용
세금 환급을 받아야하는 경우 IRA 또는 Roth IRA에 대한 기부금에 적용 할 수 있습니다. 국세청이 자금을 계정의 관리인 / 수탁자에게 송금하기 위해 세금 신고서를 제 시간에 제출하면 2019 년이 될 수 있습니다. 2019 년에 지원할 자금을 관리인 / 수탁자에게 알리십시오. 양식 8888을 사용하여 IRS에 환불을 보낼 곳을 알려주십시오. 펀드가 늦게 도착하거나 관리자 / 관리자에게 2019 년에 사용하길 원한다고 말하지 않으면 2020 년에 신청됩니다.
초과 분담 수정.
귀하 또는 귀하의 배우자가 자격있는 퇴직 계획 (예: 직장에 401 (k)이 있음)에 참여하고 다른 계획에 관계없이 Roth IRA에 참여하는 경우 수정 된 조정 총소득은 공제 가능한 IRA에 대한 기여를 제한하거나 제한 할 수 있습니다. 초과 할 금액 (귀하의 자격보다 높은 금액)은 시정 조치를 취할 때까지 매년 6 %의 벌금이 부과됩니다.
6 %
IRA에 대한 초과 기부에 대해 부과 된 벌금
2017 년 세금 감면 및 고용 법 이전에 할 수있는 것처럼 Roth IRA 기부금을 더 이상 전통적인 IRA로 "재 특성화"할 수 없습니다.
필요한 최소 배포판 (RMD) 가져 오기
세금 연기는 영원히 지속되지 않습니다. 필요한 최소 분배 (RMD)를 언제, 어느 정도까지 수행해야하는지 이해해야합니다. RMD를받지 못하면 분배가 불충분 한 경우 50 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다. RMD 규칙은 매우 복잡합니다. 다음은 시작하는 데 도움이되는 정보입니다.
- 당신의 자신의 계정을 위해. 2019 년 70½ 이상인 경우 IRS 표를 기반으로 연간 분포를 가져와야합니다. 이는 IRS Publication 590-B에서 찾을 수 있습니다 . 결혼 한 경우 배우자가 10 세 이상 어리면 계정 II의 유일한 수혜자 인 표 II (공동 생활 및 마지막 생존자 기대)를 사용하십시오. 그렇지 않으면 표 III (Uniform Lifetime)을 사용하십시오. 자격있는 퇴직 계획 또는 IRA의 상속 혜택. 당신이해야 할 일은 계정 소유자와의 관계에 달려 있습니다. 생존 한 배우자 인 경우, 자신의 계정으로 혜택을 이월하여 항상 자신의 것으로 간주 할 수 있습니다. 따라서 60 세이고 2019 년에 사망 한 배우자로부터 IRA를 상속받는 경우 롤오버는 70½ 세에이를 때까지 RMD를 연기 할 수 있음을 의미합니다. 생존 배우자가 아닌 경우, 일반적으로 소유자의 사망 후 5 년 말까지 전체이자를 분배해야합니다. 또는 소유주 사망 연도 다음 해 12 월 31 일까지 배포를 시작으로 RMD를 취할 수 있습니다. 이를 위해 표 I (단일 수명 기대)을 사용하십시오.
59½ 세 미만인 경우 IRS에서 규정 한 페널티 예외를 준수하는 경우 IRA에서 자금을 인출하면 10 %의 페널티를 피할 수 있습니다.
59½ 이전에 배포판을 구입 한 경우 자신을 보호하십시오
배포가 필요하지 않은 경우에도 2019 년에 돈이 필요했기 때문에 배포를 선택했을 수 있습니다. 배포는 일반적으로 완전히 과세됩니다 (Roth IRA 및 공제 불가능한 IRA에 다른 규칙이 적용됨). 분포는 양식 1099-R에보고됩니다. 또한, 당시에 59½ 세 미만인 경우, 페널티 예외를받을 자격이없는 한 10 %의 페널티를받습니다.
예외를받을 자격이있는 경우 분배에 대한 세금이 아닌 벌금을 피할 수 있습니다. 허용 가능한 이유는 IRS에 의해 나열됩니다 . 예외에 의존하고 싶다면 지금 함께 증거를 얻으십시오. 예를 들어, 장애가있는 경우 의사 나 사회 보장국의 문서를 작성하여 실질적으로 실질적인 유익한 활동에 참여할 수 없음을 보여주십시오. 본인, 배우자 또는 부양 가족에게 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 지불하기 위해 기금을 사용한 경우 이러한 비용에 대한 영수증이 있습니다.
결론
퇴직 계좌에 대한 규칙은 복잡합니다. 도움이 필요하면 플랜 관리자 나 IRA 관리인 또는 더 나은 세무 전문가에게 문의하십시오.
