Roth 401 (k) 및 Roth 403 (b) 플랜은 면세 소득을 은퇴로 원하고 일부 세금을 선납 할 의사가있는 경우 현명한 선택이 될 수 있습니다. 다음은 계획이 작동하는 방식, 장단점 중 일부, 기존 401 (k) 및 403 (b) 계획과 어떻게 비교되는지 살펴 봅니다.
주요 테이크 아웃
- 고용주가 Roth 401 (k) 또는 Roth 403 (b)를 제공하는 경우 지금 세금을 납부하지만 은퇴는하지 않습니다.Roth IRA와 달리 Roth 401 (k) 및 Roth 403 (b)는 적용되지 않습니다 수입 한도에 상관없이 자격이 있습니다. 계정을 Roth IRA로 롤오버하여 필요한 최소 분배를 피할 수 있습니다.
Roth 401 (k) 및 403 (b) 계획의 작동 방식
Roth 401 (k) 및 403 (b) 계획은 세후 기여금으로 자금을 조달하고 Roth IRA와 유사한 세금이 부과된다는 점을 제외하면 전통적인 계획과 거의 동일하게 작동합니다.
Roth IRA와 마찬가지로 직원은 언제든지 면세로 기부금을 인출 할 수 있습니다. 자격을 갖춘 분배로 간주되는 다른 인출도 면세됩니다. 구체적으로, 직원은 적어도 59½ 세 이상이거나 장애가 있어야하며 5 년 이상 로스를 가지고 있어야합니다. 원래 계좌 보유자가 사망 한 후 Roth를 상속받는 수혜자에 대한 다른 배포 규칙이 있습니다.
2020 년의 최대 기부금은 $ 19, 500이며, 연말까지 50 세 이상인 직원의 경우 $ 6, 500의 추가 기부금은 총 $ 26, 000입니다. 2019 년의 최대 기부금은 $ 19, 000이며, 총 $ 25, 000의 추가 기부금 $ 6, 000가 있습니다. 그러나 직원의 기여금 만 Roth 계정으로 이동할 수 있습니다. 고용주가 제공하는 상응하는 기부금은 전통적인 세전 계정으로 들어가야하며 출금시 세금이 부과됩니다.
로스 대 전통적인 IRA 및 401 (k)
Roth 계획의 장단점
Roth 401 (k) 및 403 (b) 계획은 기존의 401 (k) 및 403 (b)와 비교할뿐만 아니라 Roth IRA 와도 장단점이 있습니다. 간략한 요약은 다음과 같습니다.
퇴직에 유리한 세금 처리. Roth IRA와 마찬가지로 Roth 401 (k) 및 403 (b) 계획에 대한 기부는 세금 후 달러로 이루어 지므로 초기 세금 감면이 없습니다. 그러나 인출은 면세 될 수 있습니다. 이는 전통적인 401 (k) 및 403 (b) 계획보다 몇 가지 장점을 제공합니다. 첫 번째로 가장 확실한 것은 면세 소득입니다. 또 다른 하나는 전통적인 401 (k)의 분배가 일반 소득으로 계산되어 퇴직자의 사회 보장 혜택의 과세에 영향을 미치고 잠재적으로 세금을 인상 할 수 있다는 것입니다.
필요한 배포판을 둘러싼 방법. Roth IRA와 달리 Roth 401 (k) 및 403 (b)는 기존 401 (k) 또는 403 (b) 계정과 마찬가지로 계정 보유자가 70½ 세에 도달 한 후 필수 최소 분배 (RMD)를 따릅니다. 그러나 계정 보유자가 계획 잔액을 Roth IRA로 롤오버하면 일생 동안 RMD에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 이것은 퇴직자에게 더 큰 유연성을 제공 할뿐만 아니라 전통적인 계획보다 더 많은 계정을 상속인에게 맡길 수있게합니다.
모든 고용주가 제공하는 것은 아닙니다. Roth 401 (k) 및 403 (b)가 더 널리 보급되고 있지만 모든 고용주가이를 옵션으로 제공하는 것은 아닙니다. 그러나 풀 타임 또는 파트 타임으로 자영업자 인 경우 독립적 인 401 (k)를 설립하고 이에 기여하는 금액을 Roth 기부금으로 지정할 수 있습니다. 단독 사업자 자격을 갖춘 경우 이러한 계획은 다른 401 (k) 계획보다 더 높은 기여 한도를 가질 수 있습니다.
로스 IRA와 달리 소득 제한은 없습니다. Roth 401 (k) 및 403 (b) 플랜이 Roth IRA에 비해 갖는 이점 중 하나는 소득 한도가 적용되지 않는다는 것입니다. 2019 년에 연간 $ 300, 000를 투자 한 임원은 Roth 401 (k) 또는 403 (b)에서 최대 $ 19, 000 (50 세 이상인 경우 $ 25, 000)까지 보호 할 수 있습니다. 그 소득 수준에서 그들은 Roth IRA에 전혀 기여할 자격이 없습니다.
연간 1 년에 5 %의 상대적으로 보수적 인 수입을 올리면서 20 년 동안 매년 19, 000 달러의 Roth 기부금은 653, 000 달러 이상이 될 것입니다. 여기에는 따라 잡기 기부금 또는 최대 허용 기부금 인상액이 포함되지 않습니다. 또한 계정 보유자가 Roth의 정규 유통 요구 사항을 충족하는 경우 해당 금액은 모두 면세됩니다.
저임금 직원은 직장에서 Roth 401 (k) 또는 403 (b) 계획에 기여할 수 있으며 소득이 IRA의 임계 값을 초과하지 않는 한 여전히 Roth IRA에 기여할 수 있습니다. 2019 년에 결혼 한 사람과 공동으로 세금을 신고하고 수정 된 총 수입 (MAGI)이 $ 193, 000 미만인 사람은 $ 6, 000의 전체 IRA 기부금 또는 $ 7, 000의 보조금을받을 수 있습니다. 따라서 Roth 401 (k) 또는 403 (b)와 Roth IRA에 대한 총 기부금은 25, 000 달러 또는 32, 000 달러에 달할 수 있습니다. (2020 년의 경우 개인의 MAGI는 196, 000보다 작아야하지만 IRA 기부 금액은 동일하게 유지됩니다.)
20 년 동안 Roth 401 (k) 또는 403 (b)에 19, 000 달러를 기부하고 Roth IRA에 6, 000 달러를 기부하고 계정이 연간 5 % 씩 성장한 직원은 850, 000 달러 이상으로 끝날 것입니다 — 이 모든 것이 면세 될 수 있습니다.
대부분의 시나리오에서 Roth 401 (k) 및 403 (b)는 기존 방식보다 앞서 나옵니다.
그렇다면 어느 것이 더 낫습니까? 로스 또는 전통적인 계획?
기존의 지혜는 Roth 또는 전통적인 계획을 결정하기 전에 퇴직시 고소득 또는 저소득층에 있는지 여부를 아는 것이 중요하다고 말합니다. 그러나 많은 경우에 이것은 중요하지 않을 수 있습니다.
예를 들어, Sally Saver는 24 % 세금 범위에 있으며 Roth 401 (k)를 제공하는 고용주를 위해 일합니다. 그녀는 30 년 동안 Roth 계정에서 연간 $ 15, 000를 정직하게 절약합니다. 그러나 그녀는 세후 기여를하기 때문에, 실제로 그녀의 기부금은 매년 $ 18, 360 (세금 미지급으로 $ 15, 000 + 세금 $ 3, 600)의 비용이 든다. 따라서 30 년이 지난 후 그녀는 Roth 기부금에 대해 총 $ 108, 000의 세금을 납부 할 것입니다.
한편 친구 인 Nancy Now는 전통적인 401 (k)에 기부합니다. 낸시는 24 % 세금 계층에 속해 있으며 세전 기준으로 이루어지기 때문에 기부금으로 연간 3, 600 달러의 세금 감면 혜택을 누리고 있습니다. 따라서, 그녀는 30 년 동안 세금을 총 $ 108, 000로 줄였습니다. 두 여성 모두 투자에서 평균 5 %의 수입을 얻는다고 가정하면, 은퇴 할 때마다 거의 100 만 달러의 계획을 갖게 될 것입니다.
이제 Sally와 Nancy는 30 년이 끝날 무렵 그들의 계획에서 돈을 받기 시작하고 24 %의 세금 징수를 유지하고 매년 5 만 달러를 인출한다고 가정합니다. Nancy는 자신의 배포에 대해 매년 12, 000 달러를 지불해야하지만 Sally는 아무것도 지불하지 않습니다. 두 여성이 모두 30 년 더 살면 낸시는 401 (k) 분배에 대해 총 $ 360, 000의 세금을 지불했을 것입니다. 또한 Nancy의 분배는 사회 보장 혜택에 대해 최소한 부분 세금을 부과 할 것입니다.
결론
위의이 시나리오는 여유가 있다면 나중에 총알을 물고 나중에 세금을내는 것의 이점을 보여주는 예입니다. 세율, 수명 및 투자 성과의 변화와 같은 변수도 고려해야하지만 Roth 계정은 이와 같은 대부분의 시나리오에서 기존 계획을 능가하는 경향이 있습니다.
그러나 훈련 된 절감은 방정식을 다소 변화시킬 수 있습니다. Nancy Now는 전통적인 401 (k)에 돈을 넣어서 매년 3, 600 달러의 세금을 절감했다는 것을 기억할 것입니다. 그녀가 매년 저축에 투자하고 그 돈으로 5 %를 벌었다면, 30 년 후 약 240, 00 달러를 벌어 들일 것입니다. 이는 IRA 인출에 대한 상당한 세금을 지불하기에 충분합니다.
