목차
- 비 공제 IRA
- 적임
- 분포
- 선적 서류 비치
- 결론
공제 불가능한 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 자금을 지원하는 것이 합리적입니까? 공제 가능한 IRA 및 / 또는 Roth IRA에 전액 자금을 지원할 자격이없는 많은 사람들은 면세없이 성장할 수있는 퇴직을 위해 추가 비용을 삭감 할 수있는 쉬운 기회를 간과하는 경우가 많습니다. 401 (k) 또는 다른 급여 연기 계획과 달리, 4 월 15 일 세금 신고 마감일까지 기부 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 비 공제 IRA에는 기존 IRA 또는 Roth IRA의 많은 장점이 없지만 현재의 한도보다 더 많은 퇴직을 원할 경우 유용합니다. 비 공제 기여는 자체 자격 규칙과 준수 한계를 준수해야합니다. 또한 세이버는 공제 불가능한 계획에 대한 본인의 기여도를 추적하여 퇴직 철회시 적절한 세금이 부과 될 수 있도록해야합니다.
비 공제 IRA
세금 공제 가능한 전통적인 IRA와는 달리, 공제 불가능한 IRA 기부는 세금 후 금액으로 이루어지며 즉각적인 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 주어진 세금 연도에 귀하 또는 배우자가 충분한 근로 소득 또는 자영업 소득을 가지고있는 한, 귀하는 각각 IRA에 기여할 수 있습니다.
2019 년과 2020 년의 한도는 $ 6, 000이며, 50 세 이상인 경우 추가 기부금은 $ 1, 000입니다. 필요한 최소 배급 (RMD)이 시작되어야하는 70½ 세가되는 해까지 계속 기부 할 수 있습니다.
다른 종류의 IRA에 기여를 할당 할 수 있습니다. 예를 들어, 통합 기부금이 한도를 초과하지 않는 한 주어진 세금 연도에 세금 공제 가능, 공제 불가능 및 / 또는 로스 IRA에 추가 할 수 있습니다. 또한 Roth IRA와 달리 공제 가능 및 공제 불가능 IRA 기부금은 동일한 계정에 결합 될 수 있습니다.
IRA에 공제 불가능한 기부금은 세금 후세로 인해 즉각적인 세금 혜택을 제공하지 않습니다.
적임
다양한 종류의 IRA에 자금을 지원할 수있는 능력은 소득, 세금 신고 상태 및 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 참여할 수있는 자격에 따라 제한이 적용됩니다. 귀하와 귀하의 배우자에게 직장에서 고용주 계획이없는 경우 공제 가능한 IRA에 완전히 자금을 제공하는 데 제한이 없습니다. 그러나 귀하 또는 귀하의 배우자 중 하나가 고용주가 후원하는 계획에 참여할 자격이있는 경우 2019 년에 다음 제한이 적용됩니다.
- 공제 가능한 IRA의 경우, 단일 또는 가계 수급 자격으로 제출하는 것은 2020 년에 수정 조정 총소득 (MAGI)의 $ 65, 000 ~ $ 75, 000 사이에서 단계적으로 중단됩니다 (2019 년 $ 64, 000 ~ $ 74, 000). 결혼 신고의 합병은 MAGI의 $ 104, 000 ~ $ 124, 000 (2019 년 $ 103, 000 ~ $ 123, 000)이고 결혼 신고의 단일 합의는 $ 10, 000의 MAGI입니다. MAGI의 139, 000 달러 (122, 000 달러 및 137, 000 달러). 결혼 신고의 합병은 MAGI의 $ 196, 000 ~ $ 206, 000 ($ 193, 000 ~ $ 203, 000)이며 결혼 신고 신청의 경우 단종은 $ 10, 000의 MAGI입니다.
자격 여부를 결정하기 위해 IRS Form 1040 지침에 IRA 공제 워크 시트가 있습니다.
분포
공제 불가능한 IRA에 기부하는 연도에는 연방 세금 보고서에 IRS Form 8606을 포함시켜야합니다. 이 양식은 세금을 납부하기 시작한 후에 중요한 세금 후 기여금을 기록합니다.
59½ 세에서 70½ 세 사이에는 벌금없이 IRA를 자유롭게 면제받을 수 있지만 그렇게 할 필요는 없습니다. 70½ 세에 도달하면 IRS는 모든 공제 가능 및 공제 불가능한 IRA의 가치를 모으고 전통적인 (로스는 아님) IRA로부터 분배를 시작해야합니다.
실제 RMD 금액은 나이를 기준으로 IRS 표에 의해 결정됩니다. 귀하의 IRA 관리인이 귀하에게 어느 정도의 금액을 인출해야하는지에 대한 진술서를 보낼 수도 있지만, 이 업무는 세금 공제를 통해 RMD의 과세 대상 금액을 파악할 수 있도록 도와주는 세무 담당자가 가장 잘 수행합니다. 아래에 명시된 바와 같이 기부금에 대한 기록을 유지하는 것도 중요합니다.
과세 및 비과세 비율을 결정하기위한 계산은 매년 다시 계산해야하며 모든 IRA 계정의 12 월 31 일 값을 기반으로합니다. 하나 이상의 IRA 계정이있는 투자자의 경우 각 계정에서 또는 하나의 계정에서 배포를 할 수 있습니다.
선적 서류 비치
공제 불가능한 IRA의 단점은 기록 보관입니다. 공제 불가능한 기부를 추적하고 청구하는 것은 귀하의 책임입니다. IRS는 1040 및 8606 양식과 IRA 보관 인으로부터 매년받는 양식 5498을 유지하여 귀하의 기부 및 배포를 문서화 할 것을 권장합니다. 이는 IRA 소유자의 사망시 비용 기준이 손실되지 않고 배우자 또는 수혜자에게 이전되기 때문에 중요합니다.
결론
공제 불가능한 IRA에 대한 연간 기부금은 제한되어 있지만 시간이 지남에 따라 실제로 추가 될 수 있습니다. 예를 들어, 50 세부터 10 년 동안 매년 6, 500 달러를 기부 한 다음 6 %의 수익률을 가정하여 60 세에 퇴직하면 70 세까지 기부금이 15 만 달러 이상으로 증가 할 수 있습니다. 약 44 %는 기부금을 면세로 반환합니다.
