배우자 IRA 란 무엇입니까?
배우자 IRA는 근로 배우자가 소득 요건을 우회하기 위해 일하지 않는 배우자의 이름으로 IRA에 기여할 수있는 전략입니다. 이는 개인이 IRA에 기여하기 위해 소득을 가져야한다는 조항에 예외를 만듭니다. 그러나 근로 배우자의 소득은 두 배우자 모두를위한 총 IRA 기여금과 같거나이를 초과해야합니다.
배우자 IRA는 결혼 한 부부가 사용하는 일반적인 로스 또는 전통적인 IRA입니다. 그들은 공동 계좌가 아닙니다. 각 IRA는 개별 배우자의 이름으로 설정됩니다. 2019 년과 2020 년 동안 배우자 IRA 전략을 사용하면 공동으로 결혼 한 부부는 연간 IRA에 12, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 즉, 보조금 제공 규정으로 인해 50 세 이상인 경우 14, 000 달러입니다.
주요 테이크 아웃
- 배우자 IRA는 근로 배우자가 비 근무 배우자의 IRA에 기여할 수 있도록 허용합니다.Spousal IRA는 로스 또는 전통적인 IRA와 동일하지만 결혼 한 커플을 위해 설계되었습니다.
배우자 IRA의 작동 방식
부부는 배우자 IRA 기부를 할 수있는 공동 세금 신고 (결혼 신고)를 제출해야합니다. 배우자 IRA는 전통적인 IRA 또는 로스 IRA 일 수 있으며 전통적인 IRA와 동일한 연간 기부 한도, 소득 한도 및 캐치 업 기부 규정이 적용됩니다. IRA는 두 배우자 이름으로 공동 보유 할 수 없지만 배우자는 퇴직시 계정 배포를 공유 할 수 있습니다.
배우자 IRA를 통해 부부는 퇴직 비용을 가속화 할 수 있습니다. 5 %의 수익률로 30 년 동안 매년 6, 000 달러를 추가하면 은퇴시 40 만 달러 이상이 추가 될 수 있습니다.
배우자 IRA: 작동 방식
IRS에는 IRA 구성 방법에 대한 광범위한 규칙과 배우자 IRA 전략을 배포하는 방법에 대한 구체적인 지침이 있습니다. IRS에 따르면, 귀하의 공동 기부 금액은 공동 수익에보고 된 과세 보상액을 초과 할 수 없습니다. IRS Publication 590-A의 공식을 참조하십시오. 주목할만한 점은 배우자가 직장에서 퇴직 계획에 참여하지 않으면 모든 기부금을 공제 할 수 있다는 것입니다.
IRS에 따르면 배우자가 IRA를 기부하는 배우자가 공동 퇴직 계획으로 보장되는 공동 부부 신청의 경우, 퇴직 범위는 2020 년의 경우 $ 104, 000에서 $ 124, 000이며 2019 년의 경우 $ 103, 000에서 $ 123, 000입니다.
직장 퇴직 계획이 적용되지 않고 다른 사람과 결혼 한 IRA 제공자의 경우, 부부의 소득이 2020 년에 $ 196, 000에서 $ 206, 000 사이이면 2019 년의 $ 193, 000에서 $ 203, 000으로 공제액이 단계적으로 폐지됩니다.
배우자 IRA 기부 한도 및 마감일
2019 년과 2020 년 동안 배우자 IRA 전략을 사용하는 부부의 절반은 매년 6, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 각 개인은 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1, 000를 기부 할 수 있습니다. 2019 년과 2020 년의 총 기부액은 $ 12, 000 ~ $ 14, 000입니다. 기부는 세금 신고 마감일 (연장 포함)에 의해 이루어져야합니다. 예를 들어, 연장을 신청하면 2020 년 4 월 15 일 또는 그 이후에 2019 IRA에 기여할 수 있습니다.
은행, 중개 회사, 일부 신용 조합 및 연방 보험 저축 및 대출 협회를 포함한 IRS 승인 기관은 배우자 IRA를 제공합니다. Investopedia의 IRA를위한 최고의 중개인을 통해 중개인을 나란히 비교하여 투자 요구에 맞는 중개인을 찾을 수 있습니다.
