공급망 금융이란 무엇입니까?
공급망 금융 (SCF)은 거래, 구매자, 판매자 및 금융 기관의 다양한 당사자를 연결하여 금융 비용을 낮추고 비즈니스 효율성을 향상시키는 일련의 기술 기반 비즈니스 및 금융 프로세스입니다. 공급망 금융은 구매자와 판매자 모두의 운영 자본을 최적화하는 단기 신용을 제공합니다.
공급망 금융은 운영 자본을 최적화하고 비즈니스에 유동성을 제공하는 비즈니스 솔루션을 활용합니다. SCF에 따라 공급 업체는 은행 또는 기타 금융 서비스 제공 업체 (종종 인수라고 함)에게 할인으로 송장 또는 채권을 판매합니다. 그 대가로 공급 업체는 자신이 빚진 돈에 더 빨리 접근 할 수있게되며, 운영 자본으로 사용할 수있게되며 구매자는 일반적으로 더 많은 시간을 지불하게됩니다. 은행은 공급 업체의 신용도에 의존하는 대신 구매자를 처리합니다.
주요 테이크 아웃
- 공급망 금융은 비용을 절감하고 효율성을 개선하기 위해 거래에서 당사자를 연결하는 일련의 기술 기반 비즈니스 및 금융 프로세스입니다. 공급망 금융은 구매자가 판매자보다 신용 등급이 높을 때 특히 잘 작동하여 자본에 액세스 할 수 있습니다 공급망 금융은 구매자와 판매자 모두의 운영 자본을 최적화하는 단기 신용을 제공합니다.
공급망 금융의 작동 방식
구매자의 계정 지불 가능 기간 연장, 재고 금융 및 지불 가능 할인을 포함하여 몇 가지 SCF 거래가 있습니다. SCF 솔루션은 기존 공급망 프로그램과 다른 두 가지 측면에서 팩토링 및 지불 할인과 같은 운전 자본을 향상시킵니다.
- SCF는 공급망을 통해 이동함에 따라 금융 거래를 가치에 연결합니다.SCF는 종종 구매자와 판매자 사이를 경쟁하는 경쟁보다는 구매자와 판매자 간의 협력을 장려합니다.
예를 들어, 구매자는 가능한 한 빨리 지불을 연기하려고 시도하지만 판매자는 가능한 한 빨리 지불을 시도합니다. 공급망 금융은 구매자가 판매자보다 신용 등급이 높을 때 더 잘 작동하여 더 낮은 비용으로 자본에 접근 할 수 있습니다.
구매자는이 이점을 활용하여 지불 조건 확장과 같이 판매자가 더 나은 조건을 협상 할 수 있습니다.이를 통해 구매자는 현금을 보존하거나 다른 목적으로 사용할 수 있습니다. 판매자는 더 저렴한 자본에 접근하는 한편, 즉시 지불을받을 수 있도록 채권을 판매 할 수있는 옵션을 제공함으로써 이익을 얻습니다.
공급망 금융 (SCF)의 예
회사 X가 공급 업체 Y로부터 상품을 구매한다고 가정 해 보겠습니다. Y는 상품을 공급하고 X에 송장을 제출합니다. X는 표준 신용 조건 30 일에 대한 지불을 승인합니다. 공급 업체 Y가 30 일의 신용 기간 전에 지불을 요구하는 경우, 공급 업체는 X 회사의 금융 기관으로부터 승인 된 송장에 대해 즉시 지불 (할인)을 요청할 수 있습니다. 금융 기관은 송장 금액 (조기 지불 할인 제외)을 공급자 Y에게 송금합니다.
회사 X와 금융 기관 간의 관계를 고려하여 후자는 30 일 동안 지불 기간을 연장 할 수 있습니다. 따라서 회사 X는 공급 업체 Y가 제공 한 30 일이 아닌 60 일 동안 신용 조건을 획득 한 반면, Y는 기존 인수 회사를 사용했을 때보 다 더 빠르고 저렴한 비용으로 지불을 받았습니다.
SCF는 일반적으로 거래를 자동화하고 송장 승인 및 정산 프로세스를 시작부터 완료까지 추적하기 위해 기술 플랫폼을 사용합니다.
공급망 금융의 인기 증가는 주로 자동차, 제조 및 소매업과 같은 산업에서 공급망의 세계화 및 복잡성 증가에 의해 주도되었습니다.
특별 고려 사항
산업 협회 컨소시엄 인 Global Supply Chain Finance Forum에 따르면 SCF 구조의 회계 및 자본 처리 및보고는 공급망 금융의 빠른 흡수에 잠재적 장애로 확인되었습니다. 이것은 부분적으로 SCF 거래의 실체와 광학, 그리고 그러한 자금 조달 메커니즘에 대한 사용 및보고의 잠재적 법적 및 규제 적 영향에 기인합니다.
이 문제는 IFRS, IAS, USGAAP 등과 같은 주요 회계 분야를 포함하여 관할 구역에 걸쳐 회계 표준 및 관행이 일치하지 않는 점에서 특히 심각합니다.
