필요한 최소 배포판 (RMD)의 위험
세금 유예 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 다른 유형의 퇴직 계좌를 소유 한 사람은 70½ 세부터 해당 계좌에서 최소 금액을 인출해야합니다. 계좌 소유자가 적시에 필요한 최소 분배 (RMD)라고하는 금액을받지 못하면 올바른 금액으로 벌금이 부과 될 수 있습니다. 인출되지 않은 모든 달러에 대해 IRS는 50 %의 페널티 세금을 부과합니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 유예 IRA 또는 다른 유형의 퇴직 계좌 소유자는 페널티 세금을 피하기 위해 70½ 세부터 해당 계좌에서 최소 금액을 인출해야합니다. 출금을 놓치면 소유주가 소비세를 지불하고 면제를 제출해야합니다 RBD 이전에 사망 한 소유자로부터 퇴직 계좌를 물려받은 경우 5 년 규칙으로 전환하여 퇴직 후 5 년 12 월 31 일까지 계정 잔액을 인출 할 수 있습니다. 계정 소유자가 사망했습니다. RMD 마감일이 누락되어 5 년 규칙으로 전환하는 것은 실용적이지 않을 수 있습니다.
누락 된 인출 문제를 해결하기위한 단계
퇴직 계좌는 세금 이연 성장의 복합 효과와 같은 세금 혜택으로 알려져 있습니다. 그러나 기존, SEP 및 SIMPLE IRA, 적격 계획 및 403 (b) 계정의 소유자 및 수혜자는 RMD 취득 마감 시한을 충족해야합니다. 어떤 이유로 마감일을 놓친 경우 몇 가지 단계를 수행해야합니다.
1 단계: 소비세 납부
빚진 세금은 IRS 양식 5329 및 IRS 양식 1040 (소득세 신고서)에보고해야합니다. IRS 웹 사이트의 단계별 지침에 따라 소비세를 계산하는 데 도움이됩니다.
그러나 특정 예외 사항을 충족하여 양식 1040, 1040-SR 또는 1040-NR 제출 지침에 설명 된대로 세금 신고서를 제출할 필요가없는 경우 양식 5329를 자체적으로 제출하고 납부 세를 납부해야합니다. 요청 된 정보와 함께 양식을 작성하고 미국 재무부에 지불 할 수표 나 우편환을 동봉하십시오. 수표에 사회 보장 번호, 현재 세금 연도 및 "양식 5329"를 기재하십시오.
2 단계. 면제 요청
3 단계: 전체 잔액 인출
RMD 금액을 적시에 인출하지 않으면 소비세 페널티가 일반적으로 적용되지만, 5 년 규칙으로 전환하고 5 년 후 5 년 12 월 31 일까지 계정 잔액을 모두 인출하면 위약금이 면제 될 수 있습니다. 퇴직 계좌 소유자가 사망 한 해. 다음 예제를 보자.
2018 년 John은 65 세의 나이로 사망 한 형제 Ron으로부터 IRA를 물려 받았습니다. Ron이 RBD 이전에 사망 한 이후로 John은 IRA 잔액을 분배하는 두 가지 옵션이 있습니다.
- John은 단일 기대 수명 동안 자산을 분배 할 수 있습니다. 대부분의 IRA 계획 문서에서이 옵션은 기본 옵션이며 RMD 규정의 조항과 일치합니다. John은 Ron이 사망 한 다음 해 5 년 12 월 31 일까지 자산을 배포 할 수 있습니다.
John은 예상 수명 옵션을 선택합니다. 2019 년의 RMD는 $ 10, 000이지만 John은 2019 년 12 월 31 일까지 금액을 인출하지 않습니다. John이 수명 예상 방법을 계속 사용하려면 IRS에 소비세 $ 5, 000를 지불하고 양식 5329를 제출해야합니다. 실패가 합리적인 이유 때문이라고 생각되면 포기를 요청할 수 있습니다. 그러나 존은 2018 년 12 월 31 일까지 계정 잔액을 철회하면 론이 사망 한 다음 해의 다섯 번째 RMD 연도에 자동으로 페널티를 면제 받게됩니다.
RMD 마감일을 놓 쳤기 때문에 5 년 규칙으로 전환하는 것은 실용적이지 않을 수 있습니다. 유능한 재무 전문가가 최선의 행동을 결정하도록 도와 줄 수 있습니다. 예를 들어, Roth IRA의 경우에도 세금 유예 성장 또는 면세 성장을 계속할 수 있도록 소비세를 지불하는 것이 경제적으로 건전한 지 또는 면제를 수락하고 배포하는 것이 더 합리적인지 여부 5 년 동안의 자산
결론
RMD 마감일을 놓치면 실망스럽고 비용이 많이들 수 있습니다. 그것이 일어나지 않도록하려면, 필요한 마감일까지 배포가 이루어 지도록 필요한 단계를 수행하십시오. 여기에는 예정된 날짜에 체계적 또는 자동 인출이 이루어 지도록 관리인과의 준비가 포함됩니다. 마감일 최소 2 개월 전에 출금 요청을 제출하고 명세서에서 정확한 금액이 계정에서 분배되었는지 확인하십시오.
요청을 일찍 제출하면 필요한 조정을위한 충분한 시간이 허용됩니다. RMD 요구 사항을 충족시키는 데 도움이되는 다른 방법에 대해서는 금융 기관에 문의하십시오.
